Steuerbefreiung für Elektroautos Unternehmen und Freiberufler
Planen Sie, die Kosten für Ihre Fahrzeugflotte zu senken und gleichzeitig Ihren ökologischen Wandel zu beschleunigen? Die Steuerbefreiung für Elektroautos im Jahr 2026 ouvre la voie à de sérieuses économies fiscales et à de nouveaux leviers de compétitivité pour les entreprises et professions libérales.
Grâce à un cadre réglementaire repensé, l’investissement dans une Elektroauto geht nun einher mit großen Befreiungen von jährlichen Steuern, neuen Möglichkeiten zur Steueroptimierung bei derAbschreibungund die vollständige Rückerstattung der Mehrwertsteuer für das Aufladen. Spezielle Regelungen fördern auch dieInstallation von Ladestationen und erleichtern die Verwaltung großer Autoflottenund das alles mit Leasingangebote attraktiv, um sich an die Bedürfnisse aller Strukturen anzupassen.
Im Verlauf dieses umfassenden Leitfadens erfahren Sie, wie Sie Ihren eigenen Ladesäulenkatalog, profiter des aides encore disponibles en 2026, et sécuriser vos démarches administratives dans une conjoncture où chaque euro compte.
Quels sont les nouveaux avantages, à qui s’adressent-ils, et comment faire les bons choix pour votre entreprise ou exercice libéral ? Nous répondons point par point à toutes vos questions concrètes et vous livre des exemples pratiques pour transformer la contrainte écologique en véritable opportunité fiscale.
Inhaltsverzeichnis
Quels sont les avantages fiscaux liés à la voiture électrique en 2026 ?
En 2026, les avantages fiscaux pour l’acquisition et l’usage d’une voiture électrique restent attractifs, aussi bien pour les professionnels que pour les particuliers.
Erstens profitieren Elektrofahrzeuge von einer vollständige Befreiung von der Steuer auf Firmenfahrzeuge (TVS)Das bedeutet, dass Unternehmen, die ein Elektrofahrzeug anschaffen, nicht die jährlichen Steuern für CO₂-Emissionen und Luftschadstoffe zahlen müssen. Diese Befreiung stellt eine erhebliche Kostenersparnis dar, da sich diese Steuern bei Fahrzeugen mit Verbrennungsmotor auf mehrere Tausend Euro pro Jahr belaufen können.
Unternehmen können auch von einem günstige steuerliche Abschreibung: Der vom Kaufpreis absetzbare Höchstbetrag wird auf 30 000 € angehoben, gegenüber etwa 20 300 € für ein Benzin- oder Hybridfahrzeug. Die MEHRWERTSTEUER auf den Strom, der zum Aufladen des Autos verwendet wird, können auch 100 % für die berufliche Nutzung zurückgewonnen werden, was die Betriebskosten des Fahrzeugs weiter senkt.
Les particuliers, quant à eux, bénéficiaient de dispositifs financiers avantageux comme le crédit d’impôt borne de recharge. Mais ce dernier a pris fin le 31 décembre 2025. Pourtant, la fourniture et l’installation d’une borne de recharge à domicile restent avantageux fiscalement. En effet, elles font l’objet d’un taux réduit avec une TVA à 5,5%.
Aussi, les copropriétés peuvent être subventionnées par la prime Advenir. Cette prime peut atteindre les 600 € HT par point de recharge. Dans la limite de 100 places de stationnement pour l’infrastructure collective du parking, elle va jusqu’à 8000 €. À noter que les entreprises sont exclues de ce dispositif depuis le 1er janvier 2026.
L’avantage en nature d’un véhicule électrique en 2026
Pour un véhicule mis à disposition entre le 1er février 2025 et le 31 décembre 2027, les frais d’électricité payés par l’employeur ne sont pas pris en compte dans le calcul de l’avantage en nature.
L’avantage en nature fait ensuite l’objet d’un abattement dont le taux dépend de la méthode d’évaluation retenue :
- un abattement de 50 %, plafonné à 2 026,30 € par an, lorsque l’évaluation est effectuée sur la base d’une valeur réelle
- un abattement de 70 %, plafonné à 4 641,60 € par an, lorsque l’évaluation est effectuée sur la base d’une valeur forfaitaire
Konkreter Fall :
Une entreprise qui renouvelle un véhicule de son parc pour un modèle électrique en 2026 :
- ne paiera aucune taxe annuelle sur les émissions
- pourra faire un amortissement fiscal du véhicule jusqu’à 30 000 €, réduisant ainsi son Körperschaftssteuer.
- pourra récupérer 100% de la Mehrwertsteuer auf das Aufladen
- profitera de la baisse des frais d’entretien, ces derniers étant inférieurs à celui d’un véhicule thermique
Steuerliche Abschreibung: Obergrenze, Dauer, Besonderheiten für Elektrofahrzeuge
L’amortissement fiscal d’une voiture électrique est un levier majeur pour les entreprises en 2026. Le principe est simple : l’entreprise déduit chaque année une partie du prix d’achat de la voiture de ses bénéfices imposables, ce qui réduit son impôt.
- L’amortissement fiscal pour un véhicule avec un taux d’émission de dioxyde de carbone inférieur à 20 g/km (c’est le cas de tous les véhicules électriques) : 30 000 €
- L’amortissement fiscal pour un véhicule avec un taux d’émission de dioxyde de carbone supérieur ou égal à 20 g et inférieur à 50 g/km : 20 300 €
- L’amortissement fiscal pour un véhicule avec un taux d’émission de dioxyde de carbone supérieur à 160 g/km : 9 900 €
Konkret heißt das: Wenn ein Unternehmen ein Elektroauto für 34.000 € (ohne Steuern) kauft, kann es über vier oder fünf Jahre nur 30.000 € absetzen: Die restlichen 4.000 € sind steuerlich nicht abzugsfähig. Die Abschreibung erfolgt in der Regel über 5 JahreDer Vorteil erhöht sich jedes Jahr.
Hohe Spezifität : si la batterie est facturée séparément (ce qui arrive avec certaines marques ou en cas de location de batterie), il est possible d’die Batterie zusätzlich zum Fahrzeug abschreiben.
Nehmen wir als Beispiel ein Unternehmen, das ein neues Elektrofahrzeug für 32.000 € (ohne Steuern) kauft, wobei der Preis für die Batterie mit 8.000 € separat ausgewiesen wird. Es kann 30.000 € auf das Elektrofahrzeug über 5 Jahre abschreiben (d. h. 6.000 € pro Jahr steuerlich absetzbar) und dann die Batterie auf einem separaten Konto verbuchen und abschreiben, z. B. über 2 Jahre (d. h. 4.000 € pro Jahr steuerlich absetzbar für die Batterie).
Die restlichen 2.000 € des Autopreises, die über die 30.000 € hinausgehen, werden nicht abgezogen. Durch diese Konstruktion kann der maximale Steuerabzug optimiert werden, und in den ersten Betriebsjahren werden höhere Kosten verbucht.
Profitieren Sie von unseren Leasingangeboten für Elektroautos
Fiscalité des flottes automobiles : ce qui a changé en 2026
Depuis le 1er janvier 2025, la TVS (Taxe sur les Véhicules de Société) a définitivement laissé place à deux nouvelles taxes annuelles axées sur des critères écologiques stricts. Depuis, les entreprises doivent s’acquitter de la taxe annuelle sur les émissions de CO2 et de la taxe annuelle sur les émissions de polluants atmosphériques. À noter que les entreprises individuelles sont exonérées du paiement de ces taxes.
Les autres taxes à prendre en compte en 2026
Le malus écologique
C’est une taxe environnementale qu’il faut payer lors de la première immatriculation d’un véhicule de tourisme. Cette taxe a pour objectif d’encourager à s’orienter vers des véhicules moins polluants. De fait, elle rend les modèles thermiques moins attractifs.
Cette taxe est la combinaison de deux composantes :
- Le malus CO2, calculé en fonction des émissions de dioxyde de carbone du véhicule. Son seuil de déclenchement est à 108 grammes de CO2 par kilomètre avec un premier palier fixé à 50€. Son plafond est de 80 000€ pour les véhicules émettant 192 grammes de CO2 par kilomètre et au-delà. La taxe sur les émissions de CO2 ne s’applique pas aux véhicules électriques.
- La taxe à la masse qui pénalise les véhicules les plus lourds. Son seuil de déclenchement est fixé à 1 500 kilogrammes. Au-delà de ce poids, un barème progressif s’applique, avec des tarifs marginaux allant de 10 à 30 euros par tranche de poids. Les véhicules 100 % électriques sont totalement exonérés de la taxe à la masse.
Gut zu wissen: En 2026, le montant cumulé de ces deux composantes est plafonné à 80 000 €. Il passera à 90 000 € en 2027.
Die Fahrzeugnutzungssteuer (TUV)
La TUV est une taxe annuelle que doivent acquitter les entreprises possédant ou utilisant des véhicules de tourisme. Elle est composée de deux volets distincts :
- un premier volet basé sur les émissions de CO2. En 2026, le barème est de 1 € pour une fraction d’émissions de 5 g/km. Ce tarif atteint 65 € par tranche pour les véhicules dépassant 166 g/km.
- un deuxième volet qui concerne les polluants atmosphériques et qui s’appuie sur l’ancienne classification Crit’Air. Les véhicules propres (Catégorie d’émissions de polluants E) bénéficient d’une exonération totale de TUV.
Die jährliche Lenkungsabgabe (Annual Incitative Tax, AIT)
Entrée en vigueur en 2025, elle impose des quotas de véhicules à faibles émissions dans les entreprises qui ont des flottes de plus de 100 véhicules. Chaque année, un pourcentage minimal de la flotte doit être composé de véhicules à faibles émissions. En 2026, le pourcentage est de 18 %, soit 3% de plus qu’en 2025.
Gut zu wissen: Chaque véhicule manquant pour atteindre l’objectif de 18 % coûte 4 000 € à l’entreprise.
Eine optimierte Besteuerung
für Freiberufler
Als Freiberufler haben Sie beim Kauf eines Elektrofahrzeugs zahlreiche Steuervorteile. Dazu gehören die Umstellungsprämie, die Absetzung von Abschreibungen und Darlehenszinsen.
Wer kann Befreiungen und Abzüge in Anspruch nehmen?
Im Jahr 2025 betrifft der Zugang zu Steuerbefreiungen und -abzügen für Elektrofahrzeuge in erster Linie Unternehmen aller Branchen und Größen, sobald sie Elektrofahrzeuge 100 % erwerben oder im Rahmen ihrer Geschäftstätigkeit nutzen. Dazu gehören:
- Die TPE, KMU und große Unternehmen
- Die freie Berufe
- Selbstständige und Selbstunternehmer
- Die VerleihfirmenTaxifahrer, Fahrdienstleiter und Flottenmanager
Die wichtigsten Vorteile :
- Vollständige Befreiung von den Jahresgebühren auf die Emissionen von CO₂ und Luftschadstoffen: Nur die Elektroautos profitieren von dieser Steuerneutralität, während Hybrid- und Verbrennungsmotoren nun nach strengen Maßstäben besteuert werden.
- Erstattungsfähige Mehrwertsteuer zu 100 % auf Strom, der für das professionelle Aufladen von Elektrofahrzeugen verbraucht wird, Vorteil, der für den Kraftstoff von Verbrennungsfahrzeugen nicht oder nur in sehr begrenztem Umfang besteht.
- Hoher Abschlag auf den geldwerten Vorteil pour les salariés utilisant un véhicule de fonction électrique (jusqu’à -70 % sur l’avantage en nature d’un véhicule électrique (selon la méthode de calcul choisie : réelle ou forfaitaire)
Les aides à la mobilité électrique pour les particuliers
La prime « Coup de pouce véhicules particuliers électriques »
Le bonus écologique a été remplacé par la prime « coup de pouce véhicules particuliers électriques » depuis le 1er juillet 2025. Cette prime est financée dans le cadre du dispositif des certificats d’économie d’énergie (CEE).
Soziales Leasing
Mis en place à partir du 30 septembre 2025, le leasing social est une aide financière à la location d’un véhicule électrique. Les particuliers l’obtiennent sous conditions de revenus et de kilométrage.
Tous nos conseils pour maximiser votre avantage fiscal en 2026
- Choisissez un véhicule 100 % électrique pour profiter de l’exonération des taxes
Pour rappel, ce type de véhicule n’est pas soumis au malus écologique. Il n’y a donc pas de taxe sur les émissions de CO2 et la masse. En plus de cela, il est exonéré de la TUV. Choisir un véhicule électrique vous met donc à l’abri des barèmes élevés appliqués aux véhicules thermiques. À noter que ces taxes peuvent représenter des milliers d’euros chaque année.
- Optimieren Sie die steuerliche Abschreibung
Puisque le plafond d’amortissement déductible est de 30 000 € HT pour les voitures électriques, privilégiez des modèles dont le prix d’achat (hors batterie) s’en rapproche. Vous maximisez ainsi la déduction sur plusieurs années. Si la batterie est facturée séparément, amortissez-la sur une durée plus courte . Cette possibilité, propre aux voitures électriques, permet une meilleure répartition des charges sur vos exercices comptables.
- Erhalten Sie die Mehrwertsteuer auf das Aufladen zurück
La TVA est récupérable à 100% sur l’électricité utilisée pour recharger des véhicules électriques professionnels. C’est le cas aussi bien sur le lieu de travail que sur les bornes publiques, à condition de pouvoir justifier chaque dépense. Cela réduit significativement le coût d’exploitation du véhicule.
- Profitez des Certificats d’économies d’énergie (CEE)
Ces aides financières sont destinées aux entreprises qui veulent améliorer leur performance énergétique
- Privilégiez l’anticipation réglementaire
Restez informé des évolutions législatives : la fiscalité automobile évolue vite et des réformes peuvent faire basculer la rentabilité d’un modèle à l’autre.
- Renseignez-vous sur l’avantage en nature des salariés
L’avantage en nature complète la rémunération des salariés sans augmenter le salaire brut avec des charges sociales parfois plus favorables.
Ressourcen zur Besteuerung von Elektromobilität
- Ladestationen, Flottenmanagement, Elektroautos
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- Besteuerung von Elektroautos und Ladestationen, Flottenmanagement, Elektroautos
Eine Frage zur Elektrifizierung von Fahrzeugflotten?
Pourquoi électrifier une flotte d’entreprise en 2026 ?
Die Elektrifizierung ermöglicht es, die Nutzungskosten (Aufladen, Wartung) zu senken, die gesetzlichen Anforderungen (Loi LOM, ZFE) zu erfüllen und das CSR-Image des Unternehmens zu verbessern. Elektrofahrzeuge bieten zudem einen höheren Komfort für die Fahrer.
Welche rechtlichen Verpflichtungen bestehen derzeit?
Seit dem 1. Januar 2025 müssen Unternehmen mit mehr als 50 Beschäftigten und einer Flotte von mehr als 100 Fahrzeugen bei der jährlichen Erneuerung mindestens 20 % emissionsarme Fahrzeuge einbeziehen. Diese Quote wird bis 2027 auf 40 % und bis 2030 auf 70 % steigen. Bei Nichteinhaltung sind finanzielle Sanktionen vorgesehen.
Welche finanziellen Hilfen gibt es?
Unternehmen können Zuschüsse erhalten, wie z. B. die Maßnahme "Sprungbrett für den ökologischen Übergang" der ADEME, die Studien, Diagnosen und Investitionen im Zusammenhang mit nachhaltiger Mobilität finanziert.
Wie begleitet Beev den Übergang zur Elektrizität?
Beev bietet eine persönliche Prüfung Ihrer Flotte an, ermittelt den Bedarf an Fahrzeugen und Ladeinfrastruktur und bietet eine kostenlose Plattform, um Ihre Elektroflotte zu verwalten, die Kosten in Echtzeit zu verfolgen und die CO₂-Emissionen zu überwachen.
Was sind die wirtschaftlichen Vorteile einer Elektroflotte?
Elektrofahrzeuge kosten etwa viermal weniger für das Aufladen als Fahrzeuge mit Verbrennungsmotor und sind weniger wartungsintensiv. Außerdem sparen sie dank der verfügbaren finanziellen Unterstützung Geld.
Wie kann man eine Elektroflotte effektiv verwalten?
Es wird empfohlen, Managementtools wie die Beev-Plattform zu verwenden, mit der Sie die wichtigsten Fahrzeugdaten einsehen, den Status der Ladestationen verfolgen und die Energieeffizienz der Flotte optimieren können.
