Belastingvrijstelling voor elektrische auto's voor bedrijven en zelfstandigen
Envisagez-vous de réduire les coûts de votre flotte automobile tout en accélérant votre transition écologique ? La belastingvrijstelling voor elektrische auto's in 2026 ouvre la voie à de sérieuses économies fiscales et à de nouveaux leviers de compétitivité pour les entreprises et professions libérales.
Grâce à un cadre réglementaire repensé, l’investissement dans une elektrische auto gaat nu gepaard met grote vrijstellingen op jaarlijkse belastingen, ongekende mogelijkheden voor belastingoptimalisatie opafschrijvingen volledige terugvordering van btw op het opladen. Specifieke regelingen stimuleren ookinstallatie van oplaadstations en het gemakkelijker maken om grote autovlotenallemaal met lease-aanbiedingen aan te passen aan de behoeften van alle structuren.
Ontdek in deze uitgebreide gids hoe u uw eigen catalogus van oplaadpunten, profiter des aides encore disponibles en 2026, et sécuriser vos démarches administratives dans une conjoncture où chaque euro compte.
Quels sont les nouveaux avantages, à qui s’adressent-ils, et comment faire les bons choix pour votre entreprise ou exercice libéral ? Nous répondons point par point à toutes vos questions concrètes et vous livre des exemples pratiques pour transformer la contrainte écologique en véritable opportunité fiscale.
Inhoudsopgave
Quels sont les avantages fiscaux liés à la voiture électrique en 2026 ?
En 2026, les avantages fiscaux pour l’acquisition et l’usage d’une voiture électrique restent attractifs, aussi bien pour les professionnels que pour les particuliers.
Ten eerste profiteren elektrische voertuigen van een volledige vrijstelling van de belasting op bedrijfsvoertuigen (TVS), ce qui signifie que les entreprises qui acquièrent un véhicule électrique n’ont pas à régler les taxes annuelles liées aux émissions de CO₂ et aux polluants atmosphériques. Cette exonération représente une économie significative, puisque ces taxes peuvent atteindre plusieurs milliers d’euros par an pour des véhicules thermiques.
Bedrijven kunnen ook profiteren van een voordelige fiscale afschrijving : le plafond déductible sur le prix d’achat est relevé à 30 000 €, contre environ 20 300 € pour un véhicule essence ou hybride. La BTW sur l’électricité utilisée pour recharger la voiture est aussi récupérable à 100 % dans un usage professionnel, ce qui vient encore réduire le coût d’exploitation du véhicule.
Les particuliers, quant à eux, bénéficiaient de dispositifs financiers avantageux comme le crédit d’impôt borne de recharge. Mais ce dernier a pris fin le 31 décembre 2025. Pourtant, la fourniture et l’installation d’une borne de recharge à domicile restent avantageux fiscalement. En effet, elles font l’objet d’un taux réduit avec une TVA à 5,5%.
Aussi, les copropriétés peuvent être subventionnées par la prime Advenir. Cette prime peut atteindre les 600 € HT par point de recharge. Dans la limite de 100 places de stationnement pour l’infrastructure collective du parking, elle va jusqu’à 8000 €. À noter que les entreprises sont exclues de ce dispositif depuis le 1er janvier 2026.
L’avantage en nature d’un véhicule électrique en 2026
Pour un véhicule mis à disposition entre le 1er février 2025 et le 31 décembre 2027, les frais d’électricité payés par l’employeur ne sont pas pris en compte dans le calcul de l’avantage en nature.
L’avantage en nature fait ensuite l’objet d’un abattement dont le taux dépend de la méthode d’évaluation retenue :
- un abattement de 50 %, plafonné à 2 026,30 € par an, lorsque l’évaluation est effectuée sur la base d’une valeur réelle
- un abattement de 70 %, plafonné à 4 641,60 € par an, lorsque l’évaluation est effectuée sur la base d’une valeur forfaitaire
Casestudy :
Une entreprise qui renouvelle un véhicule de son parc pour un modèle électrique en 2026 :
- ne paiera aucune taxe annuelle sur les émissions
- pourra faire un amortissement fiscal du véhicule jusqu’à 30 000 €, réduisant ainsi son vennootschapsbelasting.
- pourra récupérer 100% de la BTW op toeslagen
- profitera de la baisse des frais d’entretien, ces derniers étant inférieurs à celui d’un véhicule thermique
Amortissement fiscal : plafond, durée, spécificités pour les véhicules électriques
L’amortissement fiscal d’une voiture électrique est un levier majeur pour les entreprises en 2026. Le principe est simple : l’entreprise déduit chaque année une partie du prix d’achat de la voiture de ses bénéfices imposables, ce qui réduit son impôt.
- L’amortissement fiscal pour un véhicule avec un taux d’émission de dioxyde de carbone inférieur à 20 g/km (c’est le cas de tous les véhicules électriques) : 30 000 €
- L’amortissement fiscal pour un véhicule avec un taux d’émission de dioxyde de carbone supérieur ou égal à 20 g et inférieur à 50 g/km : 20 300 €
- L’amortissement fiscal pour un véhicule avec un taux d’émission de dioxyde de carbone supérieur à 160 g/km : 9 900 €
Concrètement, si une entreprise achète une voiture électrique pour 34 000 € HT, elle ne pourra déduire que 30 000 € sur 4 ou 5 ans : les 4 000 € restants sont non déductibles fiscalement. L’amortissement se fait généralement sur 5 jaarDit verhoogt het voordeel elk jaar.
Hoge specificiteit : si la batterie est facturée séparément (ce qui arrive avec certaines marques ou en cas de location de batterie), il est possible d’schrijf naast het voertuig ook de batterij af.
Prenons l’exemple d’une entreprise qui achète un véhicule électrique neuf à 32 000 € HT dont le prix de la batterie est indiqué séparément à 8 000 €. Elle peut amortir 30 000 € sur le véhicule électrique sur 5 ans (soit 6 000 € par an déductibles fiscalement), puis comptabiliser et amortir la batterie sur un compte distinct, par exemple sur 2 ans (soit 4 000 € par an déductibles pour la batterie).
Les 2 000 € restants du prix de la voiture au-delà des 30 000 € ne seront pas déduits. Ce montage permet d’optimiser la déduction fiscale maximale, et d’enregistrer des charges plus importantes sur les premières années d’exploitation.
Profiteer van onze leaseaanbiedingen voor elektrische auto's
Fiscalité des flottes automobiles : ce qui a changé en 2026
Depuis le 1er janvier 2025, la TVS (Taxe sur les Véhicules de Société) a définitivement laissé place à deux nouvelles taxes annuelles axées sur des critères écologiques stricts. Depuis, les entreprises doivent s’acquitter de la taxe annuelle sur les émissions de CO2 et de la taxe annuelle sur les émissions de polluants atmosphériques. À noter que les entreprises individuelles sont exonérées du paiement de ces taxes.
Les autres taxes à prendre en compte en 2026
Le malus écologique
C’est une taxe environnementale qu’il faut payer lors de la première immatriculation d’un véhicule de tourisme. Cette taxe a pour objectif d’encourager à s’orienter vers des véhicules moins polluants. De fait, elle rend les modèles thermiques moins attractifs.
Cette taxe est la combinaison de deux composantes :
- Le malus CO2, calculé en fonction des émissions de dioxyde de carbone du véhicule. Son seuil de déclenchement est à 108 grammes de CO2 par kilomètre avec un premier palier fixé à 50€. Son plafond est de 80 000€ pour les véhicules émettant 192 grammes de CO2 par kilomètre et au-delà. La taxe sur les émissions de CO2 ne s’applique pas aux véhicules électriques.
- La taxe à la masse qui pénalise les véhicules les plus lourds. Son seuil de déclenchement est fixé à 1 500 kilogrammes. Au-delà de ce poids, un barème progressif s’applique, avec des tarifs marginaux allant de 10 à 30 euros par tranche de poids. Les véhicules 100 % électriques sont totalement exonérés de la taxe à la masse.
Goed om te weten: En 2026, le montant cumulé de ces deux composantes est plafonné à 80 000 €. Il passera à 90 000 € en 2027.
Belasting op het gebruik van voertuigen (TUV)
La TUV est une taxe annuelle que doivent acquitter les entreprises possédant ou utilisant des véhicules de tourisme. Elle est composée de deux volets distincts :
- un premier volet basé sur les émissions de CO2. En 2026, le barème est de 1 € pour une fraction d’émissions de 5 g/km. Ce tarif atteint 65 € par tranche pour les véhicules dépassant 166 g/km.
- un deuxième volet qui concerne les polluants atmosphériques et qui s’appuie sur l’ancienne classification Crit’Air. Les véhicules propres (Catégorie d’émissions de polluants E) bénéficient d’une exonération totale de TUV.
Jaarlijkse stimuleringsbelasting (TAI)
Entrée en vigueur en 2025, elle impose des quotas de véhicules à faibles émissions dans les entreprises qui ont des flottes de plus de 100 véhicules. Chaque année, un pourcentage minimal de la flotte doit être composé de véhicules à faibles émissions. En 2026, le pourcentage est de 18 %, soit 3% de plus qu’en 2025.
Goed om te weten: Chaque véhicule manquant pour atteindre l’objectif de 18 % coûte 4 000 € à l’entreprise.
Geoptimaliseerde belasting
voor vrije beroepen
Als zelfstandige professional hebt u een aantal belastingvoordelen wanneer u een elektrisch voertuig koopt. De ombouwaftrek, de afschrijvingsaftrek en de leningrenteaftrek.
Qui peut bénéficier des exonérations et déductions ?
En 2025, l’accès aux exonérations et déductions fiscales en matière de véhicules électriques concerne essentiellement les entreprises, quel que soit leur secteur ou leur taille, dès lors qu’elles acquièrent ou utilisent des véhicules 100 % électriques dans le cadre de leur activité professionnelle. Cela inclut :
- De VSES, SMES en grote bedrijven
- De vrije beroepen
- Zelfstandigen en auto-ondernemers
- De verhuurbedrijventaxi's, VTC en wagenparkbeheerders
Les principaux avantages :
- Totale vrijstelling van jaarlijkse belastingen sur les émissions de CO₂ et de polluants atmosphériques : seules les elektrische auto's profiteren van deze belastingneutraliteit, terwijl hybrides en verbrandingsmotoren nu volgens strikte schalen worden belast.
- TVA récupérable à 100 % op de elektriciteit die verbruikt wordt om elektrische voertuigen op te laden, een voordeel dat niet bestaat of zeer beperkt is voor brandstof voor verbrandingsvoertuigen.
- Aanzienlijke vergoeding voor voordelen in natura pour les salariés utilisant un véhicule de fonction électrique (jusqu’à -70 % sur l’avantage en nature d’un véhicule électrique (selon la méthode de calcul choisie : réelle ou forfaitaire)
Les aides à la mobilité électrique pour les particuliers
La prime « Coup de pouce véhicules particuliers électriques »
Le bonus écologique a été remplacé par la prime « coup de pouce véhicules particuliers électriques » depuis le 1er juillet 2025. Cette prime est financée dans le cadre du dispositif des certificats d’économie d’énergie (CEE).
Sociale leasing
Mis en place à partir du 30 septembre 2025, le leasing social est une aide financière à la location d’un véhicule électrique. Les particuliers l’obtiennent sous conditions de revenus et de kilométrage.
Tous nos conseils pour maximiser votre avantage fiscal en 2026
- Choisissez un véhicule 100 % électrique pour profiter de l’exonération des taxes
Pour rappel, ce type de véhicule n’est pas soumis au malus écologique. Il n’y a donc pas de taxe sur les émissions de CO2 et la masse. En plus de cela, il est exonéré de la TUV. Choisir un véhicule électrique vous met donc à l’abri des barèmes élevés appliqués aux véhicules thermiques. À noter que ces taxes peuvent représenter des milliers d’euros chaque année.
- Fiscale afschrijving optimaliseren
Puisque le plafond d’amortissement déductible est de 30 000 € HT pour les voitures électriques, privilégiez des modèles dont le prix d’achat (hors batterie) s’en rapproche. Vous maximisez ainsi la déduction sur plusieurs années. Si la batterie est facturée séparément, amortissez-la sur une durée plus courte . Cette possibilité, propre aux voitures électriques, permet une meilleure répartition des charges sur vos exercices comptables.
- BTW terugvorderen op herladingen
La TVA est récupérable à 100% sur l’électricité utilisée pour recharger des véhicules électriques professionnels. C’est le cas aussi bien sur le lieu de travail que sur les bornes publiques, à condition de pouvoir justifier chaque dépense. Cela réduit significativement le coût d’exploitation du véhicule.
- Profitez des Certificats d’économies d’énergie (CEE)
Ces aides financières sont destinées aux entreprises qui veulent améliorer leur performance énergétique
- Privilégiez l’anticipation réglementaire
Restez informé des évolutions législatives : la fiscalité automobile évolue vite et des réformes peuvent faire basculer la rentabilité d’un modèle à l’autre.
- Renseignez-vous sur l’avantage en nature des salariés
L’avantage en nature complète la rémunération des salariés sans augmenter le salaire brut avec des charges sociales parfois plus favorables.
Bronnen over de belasting van elektrische mobiliteit
- Oplaadstations, Vlootbeheer, Elektrische auto's
- Vlootbeheer, tijdschrift, Professionals, CSR, Elektrische bestelwagens, Elektrische auto's
- Belasting op elektrische auto's en oplaadpunten, Vlootbeheer, Elektrische auto's
Hebt u een vraag over de elektrificatie van wagenparken?
Pourquoi électrifier une flotte d’entreprise en 2026 ?
Elektrificatie maakt het mogelijk om de bedrijfskosten te verlagen (opladen, onderhoud), te voldoen aan de wettelijke vereisten (LOM-wet, ZFE) en het MVO-imago van het bedrijf te verbeteren. Elektrische voertuigen bieden ook meer comfort voor bestuurders.
Wat zijn de huidige wettelijke verplichtingen?
Sinds 1 januari 2025 moeten bedrijven met meer dan 50 werknemers en een wagenpark van meer dan 100 voertuigen ten minste 20 % aan emissiearme voertuigen opnemen in hun jaarlijkse vernieuwingen. Dit quotum zal stijgen naar 40 % in 2027 en 70 % in 2030. Er zijn financiële sancties voor niet-naleving.
Welke financiële hulp is beschikbaar?
Bedrijven kunnen profiteren van subsidies zoals de "Tremplin pour la transition écologique"-regeling van ADEME, die studies, diagnoses en investeringen in duurzame mobiliteit financiert.
Hoe ondersteunt Beev de elektrische transitie?
Beev propose un audit personnalisé de votre flotte, identifie les besoins en véhicules et en infrastructures de recharge, et offre une plateforme gratuite pour gérer votre flotte électrique, suivre les coûts en temps réel et surveiller les émissions de CO₂.
Wat zijn de economische voordelen van een elektrisch wagenpark?
Elektrische voertuigen kosten ongeveer vier keer minder om op te laden dan voertuigen met verbrandingsmotoren, en ze hebben minder onderhoud nodig. Bovendien besparen ze geld dankzij de beschikbare financiële steun.
Hoe beheert u een elektrisch wagenpark effectief?
Wij raden u aan om beheertools zoals het Beev-platform te gebruiken, waarmee u belangrijke voertuiggegevens kunt bekijken, de status van oplaadpunten kunt controleren en de energieprestaties van het wagenpark kunt optimaliseren.
