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Wie hoch sind die Kosten für ein Elektrofahrzeug für Freiberufler?
Bevor wir zum eigentlichen Thema kommen, möchten wir Ihnen die verschiedenen Kosten vorstellen, die Sie für ein Elektrofahrzeug einkalkulieren müssen. Wenn Sie ein so genanntes sauberes Fahrzeug besitzen, sind als zu erwartende Kosten die folgenden:
Die Kilometerkosten
Je nach Fahrzeugtyp und Motorisierung wurden die Kilometersätze von der Steuerverwaltung festgelegt. Für Elektrofahrzeuge wurde ein Aufschlag von 20 % auf die Kilometerpauschale erhoben.. Dies ist im Übrigen ein Steuervorteil. Im Jahr 2022 wurde dieser Aufschlag auf 10 % angehoben.
Hier ist eine Tabelle, um die Kilometerkosten für ein Elektrofahrzeug für Geschäftsreisen zu ermitteln:
| Verwaltungsaufgaben (en CV) | Entfernung "d "* von 1 bis 5 000 km | Entfernung "d" von 5 001 bis 20 000 km | Entfernung "d" supérieure à 20 001 km |
|---|---|---|---|
|
3 PS und weniger
|
d x 0,529
|
(d x 0,316) + 1 065
|
d x 0,370
|
|
4 LEBENSLAUF
|
d x 0,606
|
(d x 0,340) + 1 330
|
d x 0,407
|
|
5 LEBENSLAUF
|
d x 0,636
|
(d x 0,357) + 1 395
|
d x 0,427
|
|
6 LEBENSLAUF
|
d x 0,665
|
(d x 0,374) + 1 457
|
d x 0,447
|
|
7 Lebensläufe und mehr
|
d x 0,697
|
(d x 0,394) + 1 515
|
d x 0,470
|
*Die Einheit (d) entspricht der zurückgelegten Strecke in Kilometern.
Um ein Beispiel zu nennen: Wenn im Jahr 2022 beruflich 3.000 km mit einem Fahrzeug mit 5 PS zurückgelegt wurden, kann der Dienstleister tatsächliche Kosten in Höhe von 1.908 € (3.000 km x 0,636) geltend machen.
Freiberufler: Abzugsfähige Kosten für ein Elektrofahrzeug
Als Freiberufler können sie die Kosten für den Erwerb eines Elektrofahrzeugs von ihrem steuerpflichtigen Einkommen abziehen.
Wenn ein Freiberufler einen Elektrofahrzeug für berufliche ZweckeWenn Sie ein Elektrofahrzeug besitzen, können Sie es als Betriebsvermögen anmelden und die Kosten für den Erwerb und die Wartung des Fahrzeugs abziehen. Wenn das Fahrzeug jedoch als Privatvermögen geführt wird, gelten andere Bedingungen für den Abzug.
Berufsbedingte Kosten: Aufladekosten
Wenn Sie ein Elektrofahrzeug besitzen, müssen Sie unbedingt an die Kosten für das Aufladen denken. Hierfür gibt es 2 Möglichkeiten entweder :
- die Kosten für den Stromverbrauch ableiten, falls die Aufladen des Fahrzeugs erfolgt zu Hause
- wenn das Aufladen an öffentlichen Ladestationen erfolgte, ist ein Abzug der Ladekosten nicht erforderlich. Aus buchhalterischen Gründen sollten Sie lediglich die Rechnungen für die Ladevorgänge sorgfältig aufbewahren.
Freiberufler und Elektrofahrzeug: Kosten für Versicherung und Wartung
Um alle Arten von Risiken im Zusammenhang mit Elektrofahrzeugen abzudecken, muss das Fahrzeug versichert werden, was auch eine Investition erfordert. Es handelt sich dabei um eine Ausgabe, Versicherungskosten können als Teil des steuerpflichtigen Berufseinkommens abgezogen werden..
Wie bereits erwähnt, wenn das Elektrofahrzeug gemietet wird, die Kosten für Versicherungen können in der Miete enthalten sein und sind somit eine geringere Belastung für den Mieter.
Dies gilt auch für die Kosten für die Instandhaltung des FahrzeugsDie Kosten für die Wartung und Reparatur sind im Preis inbegriffen.
Elektrofahrzeuge: Bonus zur weiteren Senkung der Werbungskosten
Wussten Sie, dass es finanzielle Hilfen gibt, um die Berufsauslagen weiter zu senken? Tatsächlich sind sowohl für Privatpersonen als auch für Gewerbetreibende Hilfen zugänglich.
Elektrofahrzeuge: nationale und lokale Finanzhilfen
Sie haben auf der einen Seite finanzielle Hilfen, die vom Staat angeboten werden, um jeden Autofahrer zu ermutigen, auf Elektromobilität umzusteigen.
- Umweltbonus Der Umweltbonus richtet sich an Käufer und Vermieter (mit einem Mietvertrag von mehr als zwei Jahren). begrenzt auf 3.000 € für juristische Personen für den Erwerb eines schadstoffarmen Fahrzeugs. Damit der Umweltbonus in Anspruch genommen werden kann, müssen die Kosten für den Kauf eines Fahrzeugs maximal 47.000 € bei einer Rate von 27 % inklusive aller Steuern betragen,
- Umtauschprämie : Zusätzlich zum Umweltbonus wird die Umtauschprämie ist ebenfalls zugänglich. Das Prinzip ist, dass durch das Setzen eines alten Verbrennungsfahrzeug ausrangiert wird, kann der Autofahrer Folgendes erhalten eine Prämie von bis zu 4.000 € die den Kauf eines neuen oder gebrauchten Elektrofahrzeugs ermöglicht. Übrigens: Der Umweltbonus und die Umstellungsprämie sind kumulierbar,
- Aufschlag : für Einzelpersonen und Berufstätige, die in einer NEZ-m (Niedrigemissionszone Mobilität), sie können 1.000 € erhalten,
- lokale Hilfen Viele Regionen, Bezirke und Städte bieten Zuschüsse an, um die Bevölkerung zum Umstieg auf Elektromobilität und zur Installation von Ladestationen zu ermutigen. Die Beträge sind von Ort zu Ort unterschiedlich. Diese lokalen Fördermittel sind auch mit den oben genannten Vorrichtungen kumulierbar,
- werden : Kommen Sie zu soll Autofahrern dabei helfen Ladestationen für ihre Elektrofahrzeuge einrichten,
- TVS : anwendbar auf Fahrzeuge mit Verbrennungsmotor, die Elektrofahrzeuge von der Mehrwertsteuer befreit sind (Taxe sur les Véhicules de Société), da sie als "sauber" bezeichnet werden und weniger als 20 g/km CO2 ausstoßen. Dies ist ein guter Punkt, um die Geschäftskosten zu senken,
- Mautpreise : Wenn Freiberufler regelmäßig mit Elektrofahrzeugen unterwegs sind und Mautstellen passieren, eine Ermäßigung von 5 % wird ihnen dank eines elektronischen Mautausweises gewährtSie können ein Jahr lang auf bestimmten Autobahnen in Frankreich ohne Mindestanzahl an Hin- und Rückfahrten fahren:
- SANEF/SAPN-Netzwerk
- APRR/AREA-Netz (Nordostfrankreich)
- ATMB-Netz (Autoroute et Tunnel du Mont Blanc): Dieses Netz bietet bis zum 31. Dezember 2023 einen noch höheren Rabatt auf 70 % für Fahrer von Elektrofahrzeugen, indem sie ein Jahresabonnement für 1,90 € abschließen.
Seit dem 1ᵉʳ Februar 2023 wurde dieser Rabatt für Elektrofahrzeuge eingeführt, um der Inflation von Mautgebühren, Kraftstoff und Strom entgegenzuwirken.
Übrigens haben wir einige aufgelistet tipps zum umgang mit erhöhten stromkosten und Ihnen beim Aufladen Ihres Elektrofahrzeugs helfen.
- Darlehen zum Nullsatz für Mobilität (PTZ-m) : Seit dem 1. Januar 2023 wird vom Staat ein zinsloses Darlehen für den Kauf eines Elektrofahrzeugs mit einem Gewicht von höchstens 2,6 Tonnen und einem CO2-Ausstoß von weniger als 50 g/km bereitgestellt. Ziel dieser Regelung ist es, einen Betrag zu leihen, ohne Zinsen zu zahlen.
Um diesen Kredit zu erhalten, müssen einige Bedingungen erfüllt werden:
- eine natürliche Person mit einem steuerlichen Referenzeinkommen pro Anteil von höchstens 14 089 € sein,
- eine juristische Person mit weniger als 10 Beschäftigten und einem Jahresumsatz oder einer Bilanzsumme des vorangegangenen Geschäftsjahres von höchstens 2 Millionen Euro sein,
- ihren Wohnsitz in oder in der Nähe von Umweltzonen für Mobilität (ZFE-m) haben (für natürliche oder juristische Personen),
- Die Kosten für den Kauf eines Leasing- oder Mietfahrzeugs müssen 47.000 € (inkl. Steuern) für einen PKW und 60.000 € (inkl. Steuern) für einen Lieferwagen betragen (vor Abzug der staatlichen Beihilfen).
Um herauszufinden, für welche Hilfen Sie in Frage kommen, können Sie eine Simulation mit unserem Online-Plattform.
Wenn Sie weitere Informationen über die staatliche Unterstützung für Freiberufler für den Kauf eines Elektrofahrzeugs.
Berufsbedingte Kosten: Leasing eines Elektrofahrzeugs
Der Besitz eines Elektrofahrzeugs für Freiberufler kann entweder durch Kauf oder durch Miete erreicht werden. Wählen Sie das Leasing für ein Elektrofahrzeug kann helfen, die Berufsauslagen zu senken.
Zur Erinnerung: Leasing kann in :
Im Geschäftsleben empfehlen wir Ihnen, sich für eine Langzeitmiete (LLD) zu entscheiden. Bei einem Leasingvertrag können Sie die Kosten für die Miete und Wartung des Elektrofahrzeugs absetzen. Darüber hinaus wird dadurch dieAmortisation des Elektrofahrzeugs und die Kosten für Steuern senken.
Unabhängig von der gewählten Finanzierungsart bringt das Leasen eines Elektrofahrzeugs viele Vorteile mit sich, z. B. :
- durch eine feste und im Voraus bekannte Miete wird es einfacher, die Liquidität des Unternehmens zu kontrollieren,
- der Vermieter eine große Auswahl an Elektrofahrzeugen anbietet. In diesem Fall wird es für den Mieter einfacher sein, ein Fahrzeug auszuwählen, das den Bedürfnissen des Unternehmens und seiner Mitarbeiter entspricht, falls es Angestellte gibt,
- der Mieter kann regelmäßig das Fahrzeug wechseln. Da sich die Bedürfnisse von Unternehmen ändern, entwickeln sich auch die Elektrofahrzeuge weiter, um sich diesen anzupassen, sei es hinsichtlich der Ausstattung, des Komforts oder auch der Technologie,
- In der Miete sind Dienstleistungen wie Wartung oder Versicherung des Elektrofahrzeugs enthalten.
- indem er ein Fahrzeug mietet, muss er sich nicht um den Wiederverkauf des Fahrzeugs kümmern. Dies ist eine geringere Belastung.
Weitere Informationen : die Abschreibung auf den Leasingvertrag: Wie funktioniert das?
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Steueranreize für Elektrofahrzeuge
Mit einem Elektrofahrzeug können auch die berufsbedingten Kosten steuerlich gemindert werden. Zunächst mit der vollständigen oder teilweisen Befreiung von der regionalen proportionalen Steuer auf die Fahrzeugschein des Elektroautos.
In diesem Fall sind die Kosten und Gebühren für die Zulassungsbescheinigung je nach Region wie folgt:
| Regionen | Preis im Lebenslauf | Exonération véhicule propre |
|---|---|---|
|
Île-de-France
|
46,15 €
|
100 %
|
|
Burgund-Frankreich-Comté
|
51 €
|
100 %
|
|
Korsika
|
27 €
|
100 %
|
|
Neu-Aquitanien
|
41 €
|
100 %
|
|
Hauts-de-France
|
33 €
|
100 %
|
|
Auvergne-Rhône-Alpes
|
43 €
|
100 %
|
|
Normandie
|
35 €
|
100 %
|
|
Pays-de-la-Loire
|
48 €
|
100 %
|
|
PACA
|
51,20 €
|
100 %
|
|
Grand-Est
|
51,20 €
|
0 %
|
|
Okzitanien
|
44 €
|
0 %
|
|
Bretagne
|
55 €
|
0 %
|
|
Centre-Val de Loire
|
49,80 €
|
50 %
|
|
Guadeloupe
|
41 €
|
0 %
|
|
Guyana
|
42,50 €
|
0 %
|
|
La Réunion
|
51 €
|
0 %
|
|
Martinique
|
30 €
|
0 %
|
|
Mayotte
|
30 €
|
0 %
|
Gut zu wissen: Wenn ein Steuerzahler eine Ladestation für sein Elektrofahrzeug in seiner Wohnung installieren möchte, hat er einkommensunabhängig Anspruch auf die Steuergutschrift (MaPrimeRénov'). Übrigens wurde diese Regelung, die eigentlich im Dezember 2023 auslaufen sollte, um zwei Jahre verlängert für Kosten, die bis zum 31. Dezember 2025 gezahlt werden.
Schlussfolgerung
Da Elektrofahrzeuge als eine der Lösungen zur Bekämpfung der globalen Erwärmung angepriesen werden, ist es für jeden Berufstätigen notwendig, die Energiewende zu vollziehen. Für Freiberufler sind Elektrofahrzeuge ebenfalls zugänglich, und zwar unabhängig von Ihrer beruflichen Tätigkeit und zu einem reduzierten Betrag, wenn Sie die verschiedenen vom Staat und von der Region angebotenen Hilfen anwenden.
Wir haben übrigens 6 Elektroautos, die für Freiberufler angeboten werden sollen.
Erfahren Sie mehr darüber, wie Ihr Elektroauto im Jahr 2023 als Freiberufler steuerlich absetzen können.
