Ökologische Maluszahlungen: Was sich 2026 ändert
Ökologische Maluszahlungen sind die beiden wichtigsten Steuerinstrumente, die der Staat einsetzt, um die Wahl der Unternehmen auf weniger umweltschädliche Fahrzeuge zu lenken. Im Jahr 2026 werden diese Maßnahmen weiter verschärft, wodurch die Anschaffung von schweren, emissionsintensiven Fahrzeugen mit Verbrennungsmotor immer teurer wird.
Der Gewichtsmalus
Der Gewichtsmalus erreicht 2026 eine neue Stufe. Die Auslöseschwelle wird deutlich gesenkt. Sie liegt nun bei 1,5 Tonnen (2025: 1,6 Tonnen) und betrifft insbesondere SUVs und Crossover, die einen großen Teil der Firmenflotten ausmachen.
Die Steuertabelle 2026 wird nach einer erhöhten Progressivität erstellt:
| Tranche de poids | Tarif in Kilogramm |
|---|---|
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1.500 - 1.699 kg
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10 € / kg
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1 700 - 1 799 kg
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15 € / kg
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1.800 - 1.899 kg
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20 € / kg
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1 900 - 1 999 kg
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25 € / kg
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≥ 2 000 kg
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30 € / kg
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Cependant, le durcissement du malus CO2 et des taxes annuelles sur les émissions de CO2 qui étaient prévues pour 2028 sont abandonnés. En effet, tous les véhicules électriques, quel que soit leur score environnemental, restent exonérés de la taxe à la masse en 2026.
Der CO2-Malus
Im Jahr 2026 wird der CO2-Malus seine unaufhaltsame Verschärfung fortsetzen. Er spiegelt den Willen der Regierung wider, den Ausstieg aus dem Verbrennungsmotor zu beschleunigen. Im Jahr 2026 stieg die Auslöseschwelle auf 108 g/km CO2, während sie im Jahr 2025 bei 113 g/km CO2 lag.
Die Steuertabelle wird auch in den höheren Stufen strafverschärft. Nun wird die Höchstgrenze für Fahrzeuge mit dem höchsten Schadstoffausstoß auf 80.000 € angehoben, das sind 10.000 € mehr als 2025. (gegenüber 70.000 € im Jahr 2025). Bei diesen Strafhöhen wird die wirtschaftliche Gleichung für Verbrennungsmotoren immer weniger tragfähig.
Entdecken Sie alles, was sich durch Maluszahlungen für Unternehmen im Jahr 2026 ändert.
Le certificat d‘immatriculation
Depuis le 1er mai 2025, les propriétaires de véhicules zéro émission (électriques ou hydrogène) doivent s’acquitter de la taxe régionale sur leur certificat d’immatriculation. Ils en sont exonérés si leur région a choisi de maintenir une exonération. À noter, qu’au 01/01/2026, seule la région Hauts-de- France a maintenu la gratuité de la taxe régionale pour les véhicules zéro émission.
Le montant de la taxe régionale est calculé selon le nombre de chevaux fiscaux du véhicule et le tarif appliqué par chaque région, comme c’est le cas pour les véhicules thermiques.
| Prix du cheval fiscal par région au 01/01/2026 : | Véhicule thermique, hybride, E85, GPL | Véhicule zéro émission (100% électrique, hydrogène) |
|---|---|---|
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Burgund-Franche-Comté
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60 €
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60 €
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Bretagne
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60 €
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60 €
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Centre Val-de-Loire
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60 €
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60 €
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Île-de-France
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54,95 €
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54,95 €
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Okzitanien
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59,50 €
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59,50 €
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Provence-Alpes-Côte d'Azur
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60 €
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60 €
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Pays de la Loire
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51 €
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51 €
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Grand-Est
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60 €
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60 €
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Normandie
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60 €
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60 €
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Neu-Aquitanien
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53 €
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53 €
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Auvergne-Rhône-Alpes
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43 €
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43 €
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Hauts-de-France
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42 €
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0 €
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Korsika
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53 €
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53 €
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TUV und TAI, kesako?
Neben den Malus-Gebühren müssen sich Unternehmen mit zwei wiederkehrenden Steuern auseinandersetzen, die ihr Mobilitätsbudget jedes Jahr belasten. Dabei handelt es sich um die Taxe sur l'Utilisation de Véhicules (Fahrzeugnutzungssteuer) und die Taxe Annuelle Incitative (jährliche Lenkungssteuer). Diese Steuern sind der breiten Öffentlichkeit oft nicht bekannt, stellen jedoch bedeutende Ausgabenposten für Unternehmensflotten dar.
Die Fahrzeugnutzungssteuer (TUV)
Die TUV ist eine jährliche Steuer, die von Unternehmen, die Personenkraftwagen besitzen oder nutzen, entrichtet werden muss. Diese Steuer setzt sich aus zwei verschiedenen Teilen zusammen:
- Die erste Komponente basiert auf den CO2-Emissionen. Im Jahr 2026 sieht die Tabelle einen Grenztarif von 1 € für einen Emissionsanteil von 5 g/km vor. Die Rechnung schnellt bei Fahrzeugen über 166 g/km in die Höhe, wo der Grenztarif 65 € pro Tranche erreicht.
- Der zweite Teil betrifft Luftschadstoffe. Er stützt sich auf die alte Klassifikation Crit'Air. Fahrzeuge, die die Umwelt am meisten verschmutzen, insbesondere Dieselfahrzeuge, die vor 2001 in Verkehr gebracht wurden, werden höher besteuert. Saubere Fahrzeuge hingegen werden ganz oder teilweise von der Steuer befreit.
Résultat : un véhicule thermique standard peut générer une TUV annuelle de plusieurs centaines d’euros. Sur une flotte de 100 véhicules, cette taxe peut facilement représenter 50 000 à 100 000 € de dépenses annuelles. À l’inverse, les véhicules 100 % électriques sont totalement exonérés de TUV.
Die jährliche Lenkungsabgabe (Annual Incitative Tax, AIT)
Emissionen von Unternehmensflotten. Sie tritt am 1. März 2025 in Kraft und richtet sich an Unternehmen mit Flotten von mehr als 100 Fahrzeugen, für die sie Quoten für emissionsarme Fahrzeuge vorschreibt.
Das Prinzip ist einfach: Jedes Jahr muss ein Mindestprozentsatz der Flotte aus emissionsarmen Fahrzeugen bestehen. Dazu gehören Plug-in-Hybride mit einem CO2-Ausstoß von weniger als 50 g/km und 100% Elektrofahrzeuge. Im Jahr 2026 stieg der Anteil auf 18 % gegenüber 15 % im Jahr 2025. Dieser Anstieg wird sich in den folgenden Jahren sicherlich fortsetzen, um immer ehrgeizigere Ziele zu erreichen.
Bei Nichteinhaltung der Quote drohen schwere Strafen. Jedes Fahrzeug, das zur Erreichung des Ziels von 18 % fehlt, kostet nun 4.000 €. Das ist doppelt so viel wie im Jahr 2025.
Diese Eskalation der Strafen lässt keinen Zweifel daran, dass große Flotten keine andere Wahl haben, als ihre Umstellung auf Elektroautos drastisch zu beschleunigen.
Die globalen finanziellen Auswirkungen auf Firmenflotten
Neben den einzelnen Steuern sind es die kumulativen Effekte, die die Budgets wirklich belasten. Auf lange Sicht kann dies echte Auswirkungen auf Unternehmensflotten haben.
Die Kumulierung von Steuern und Maluszahlungen
Am Ende muss man also den CO2-Malus sowie den Gewichtsmalus mit einrechnen. Hinzu kommt jedes Jahr die Taxe sur l'Utilisation de Véhicules. Wenn man diesen Betrag mit der Anzahl der Fahrzeuge mit Verbrennungsmotor in einer Flotte multipliziert, wird die finanzielle Belastung beträchtlich.
Hinzu kommt bei Fuhrparks mit mehr als 100 Fahrzeugen das Risiko von Strafen im Rahmen der jährlichen Lenkungsabgabe. Ein großer Konzern, der 300 Fahrzeuge besitzt, ohne auf die 18 % für emissionsarme Fahrzeuge zu warten, muss mehrere hunderttausend Euro an jährlichen Strafzahlungen aufbringen.
Der Anstieg der Treibstoffkosten
Die Besteuerung macht auch vor den Steuern auf die Fahrzeuge selbst nicht halt. Im Jahr 2026 stiegen die Kraftstoffpreise an den Zapfsäulen ab dem 1. Januar um 4 bis 6 Cent pro Liter. Dieser Anstieg ist zum Teil auf die Erhöhung der inneren Verbrauchssteuer auf Energieprodukte (TICPE) zurückzuführen.
Ende November 2025 bestätigte der Senat jedoch die Abstimmung der Nationalversammlung gegen die Erhöhung der Besteuerung von Superethanol-E85. Dieser Biokraftstoff behält also vorerst seine preisliche Attraktivität.
Kosten von Wärmekraft vs. Kosten von Strom
Angesichts dieser kumulierten Mehrkosten wird der Vergleich mit einem Elektrofahrzeug unerbittlich. Denn ein professionelles Elektrofahrzeug :
- Hat keinen Malus beim Kauf (zumindest bis zum 1. Juli für diejenigen ohne Eco-Score)
- Keine jährliche TUV (vollständige Befreiung)
- Sehr viel niedrigere Energiekosten im Vergleich zu Verbrennungsmotoren (der Preis für das Aufladen vs. der Preis für den Treibstoff)
- Geringere Wartungskosten (kein Ölwechsel, weniger Verschleißteile)
- Ein positiver Beitrag zur TAI-Quote für Flotten mit mehr als 100 Fahrzeugen
Die Differenz von Gesamtbetriebskosten (TCO) zwischen einem Fahrzeug mit Verbrennungsmotor und seinem elektrischen Pendant mittel- bis langfristig einen extrem großen Unterschied erreichen kann. Diese wirtschaftliche Realität in Verbindung mit dem regulatorischen Druck macht die Elektrifizierung für jedes Unternehmen, das seine Mobilitätskosten unter Kontrolle halten will, zu einem Gebot der Wettbewerbsfähigkeit.
Lösungen zur Optimierung der Kfz-Steuer
Angesichts dieser Intensivierung der Steuerbelastung gibt es mehrere Hebel. Sie verwandeln diese Zwänge in Chancen, um die mit der beruflichen Mobilität verbundenen Kosten nachhaltig zu optimieren.
Die Beschleunigung der Elektrifizierung
Die offensichtlichste und bei weitem wirksamste Lösung ist die beschleunigte Elektrifizierung der Flotte. Jedes Fahrzeug mit Verbrennungsmotor, das durch ein Elektromodell ersetzt wird, führt zu sofortigen und wiederkehrenden Einsparungen:
- Abschaffung von Maluszahlungen beim Kauf
- TUV-Befreiung während der gesamten Haltedauer
- Beitrag zur TAI-Quote
- Drastische Senkung der Energie- und Wartungskosten
Die Elektrifizierung ist nicht mehr nur etwas für Unternehmen, die sich für eine nachhaltige Entwicklung einsetzen. Sie ist zu einer vernünftigen wirtschaftlichen Entscheidung geworden, die durch ein immer breiteres Angebot an Elektrofahrzeugen für Unternehmen unterstützt wird, die für alle Zwecke geeignet sind. Von Stadtautos über Limousinen und SUVs bis hin zu Nutzfahrzeugen - das Angebot war noch nie so groß.
Die Strategie der Flottenerneuerung
Anstatt die Steuern zu erleiden, wird ein proaktiver Ansatz gewählt, indem die Erneuerungspolitik überarbeitet wird. Mehrere strategische Achsen verdienen es, erforscht zu werden:
- Erneuerungen vorwegnehmen
Es geht darum, zu vermeiden, dass Fahrzeuge mit Verbrennungsmotor bis zum Ende ihres buchhalterischen Lebenszyklus behalten werden. Bei steigenden Steuern kann das Halten eines solchen Fahrzeugs über mehrere Jahre hinweg teurer sein, als es vorzeitig durch ein Elektromodell zu ersetzen. - Leichte Fahrzeuge bevorzugen
Wenn es die berufliche Tätigkeit zulässt, sollten Sie sich für kompaktere Modelle entscheiden. Denn diese entgehen der Gewichts-Malus und bieten gleichzeitig einen geringeren CO2-Ausstoß. - Die Car Policy anpassen
Zum Beispiel durch die Aufnahme von mehr Elektromodellen in die förderfähigen Kategorien. - Alternative Lösungen in Betracht ziehen
Für bestimmte spezifische Zwecke ist ein Fahrzeug in vollem Besitz vielleicht nicht mehr die optimale Lösung. Langzeitmiete (LLD), professionelles Carsharing oder Lösungen für geteilte Mobilität können eine Form der Flexibilität bieten.
In Ladeinfrastruktur investieren
Bei der Elektrifizierung einer Flotte geht es um mehr als nur um den Kauf von Elektrofahrzeugen. Um die wirtschaftlichen und betrieblichen Vorteile zu maximieren, ist es unerlässlich, Folgendes einzusetzen eine Ladeinfrastruktur angepasst werden. Diese kann sich direkt auf dem (den) Unternehmensgelände(n) befinden. Diese Lösung bietet mehrere Vorteile, darunter insbesondere die Optimierung der Energiekosten mit professionell ausgehandelten Tarifen.
Die Ladestationen können auch zu Hause aufgestellt werden. Bei Dienstfahrzeugen kann die’Installation einer Ladestation in den Wohnungen der Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter stellt einen echten Vorteil dar. Die aktuellen Steuerregelungen ermöglichen es Unternehmen, diese Installation ganz oder teilweise zu übernehmen, wobei die Stromkosten entweder pauschal oder tatsächlich erstattet werden.
Durch Investitionen in die Ladeinfrastruktur kann die Nutzung von Elektrofahrzeugen maximiert werden, indem das größte psychologische Hindernis für ihre Einführung beseitigt wird: der’Autonomie und die Verfügbarkeit von Nachfüllpackungen.
Antizipation und Haushaltsplanung
Steueroptimierung erfordert auch eine bessere Antizipation. Die regulatorischen Entwicklungen sind heute mehrere Jahre im Voraus bekannt. So können Unternehmen ihren Übergang gelassener planen.
Indem sie einen mehrjährigen Begrünungsplan aufstellen, legen sie klare Ziele für die Elektrifizierung über drei bis fünf Jahre fest. Darüber hinaus ermöglicht die Simulation von Steuerszenarien mithilfe von Simulationstools eine genaue Messung der erzielbaren Einsparungen. Diese Simulationen sollten alle Kostenposten einbeziehen: Anschaffung, Steuern, Energie, Wartung, Versicherung, Restwert etc.
Enfin, les dispositifs d’aides peuvent alléger l’investissement initial. Même si certains d’entre eux ont été réduits ces dernières années, d’autres subsistent selon les régions et les secteurs d’activité. Par exemple, le dispositif des Certificats d’économie d’énergie est un levier financier mobilisable pour accompagner les entreprises dans l’électrification de leur flotte
Gut betreut sein: Beevs Expertise
Die Umwandlung einer Fahrzeugflotte ist ein komplexes Projekt, das viele Kompetenzen erfordert. Sie umfassen mindestens die Analyse der Nutzung, die Auswahl der Fahrzeuge, die Dimensionierung der Ladeinfrastruktur, die Verhandlungen mit den Anbietern, die Schulung der Mitarbeiter und die Steuerung des Budgets.
Wenn Sie sich auf einen fachkundigen Partner wie Beev stützen, können Sie Ihren Energiewandel absichern und Ihre Investitionsrendite maximieren. Unser Ansatz beruht auf mehreren Säulen:
- Eine umfassende Prüfung Ihrer Flotte
- Maßgeschneiderte Begleitung
- Eine schlüsselfertige Lösung für die Infrastruktur
- Langfristige Betreuung
Angesichts der zunehmenden Komplexität der Kfz-Steuer und der Herausforderungen der Energiewende ist die Beauftragung eines Spezialisten kein Luxus mehr, sondern eine Notwendigkeit für Unternehmen, die ihre Kosten unter Kontrolle halten wollen.
Der Fleet Manager: Steuern Sie Ihren Übergang in aller Transparenz
Um Sie täglich bei der Verwaltung Ihrer elektrifizierten Flotte zu unterstützen, stellt Ihnen Beev das Fleet Manager. Es ist eine umfassende digitale Plattform, die alle wesentlichen Daten Ihres Fuhrparks zentralisiert.
Dieses Tool ermöglicht es Ihnen, den Energieverbrauch Ihrer Fahrzeuge und Ladestationen in Echtzeit zu verfolgen und alle Fristen zu antizipieren. Es erstellt personalisierte Reportings, um Ihr Mobilitätsbudget zu steuern und Ihre Einsparungen zu messen.
Mit ihm haben Sie einen vollständigen Überblick über Ihre Energiewende und deren finanzielle Vorteile.
Kurz gesagt, es verwandelt die Komplexität der Verwaltung einer Elektroflotte in eine einfache und intuitive Steuerung. In diesem Artikel erklären wir genauer, warum mit unserer Flottenverwaltungssoftware können Sie ganz einfach verwalten.
Schlussfolgerung
Das Jahr 2026 markiert einen entscheidenden Wendepunkt in der Besteuerung von Fahrzeugflotten. Maluszahlungen und Steuern bestrafen nun massiv den Verbrennungsmotor. De facto machen sie die Elektrifizierung nicht nur aus ökologischer, sondern auch aus wirtschaftlicher Sicht tugendhaft. Unternehmen, die diesen Übergang antizipieren und sich schnell mit einer geeigneten Ladeinfrastruktur ausstatten, werden ihrer Konkurrenz einen Schritt voraus sein. Fordern Sie Ihren kostenlose Flottenprüfung jetzt und finden Sie heraus, wie viel Sie sparen könnten, wenn Sie auf Elektroautos umsteigen.
