Maandag t/m vrijdag
09:00 - 12:30 - 14:00 - 19:00
De belastingvoordelen van elektrische auto's voor liberalen
Als u als zelfstandige wilt besparen, is het van vitaal belang om op de hoogte te zijn van alle maatregelen en voordelen die voor u beschikbaar zijn. belastingvoorwaarden met betrekking tot de overname van een elektrische autoZowel voor professioneel als persoonlijk gebruik.
Lees ook : Belasting van elektrische auto's op het werk: de essentiële gids
Ecologische bonus
-
De ecologische bonus werd verder gewijzigd in 2025, volgens het decreet van 29 november 2024, dat van kracht werd op 2 december 2024:
Herziening van de schaal voor particulieren: Het bedrag van de ecobonus wordt nu bepaald aan de hand van drie schijven van het fiscale referentie-inkomen per eenheid (RFR/P)12:
-
4.000 voor een RFR/P kleiner dan of gelijk aan €16.300
-
3.000 voor een RFR/P tussen €16.301 en €26.200
-
2.000 voor een RFR/P van meer dan €26.200
Afschaffing van de bonus voor professionals : De milieubonus is nu alleen beschikbaar voor particulieren. Professionals, inclusief bedrijfsvoertuigen, komen niet langer in aanmerking voor deze steun..
Voorwaarden om in aanmerking te komen gehandhaafd : De bonus blijft gelden voor voertuigen met een aankoopprijs tot €47.000 en een massa van minder dan 2,4 ton..
Vervolg van de milieuscore : Het in 2024 ingevoerde systeem met minimale milieuscore wordt gehandhaafd, met een bijgewerkte lijst van in aanmerking komende voertuigen die per decreet wordt gepubliceerd..
Afschaffing van andere steun De conversiepremie is afgeschaft voor alle voertuigcategorieën, inclusief fietsen..
Toegewezen budget: Er is een budget van 700 miljoen euro toegewezen aan de ecologische bonus voor 2025..Deze wijzigingen betekenen een aanzienlijke verlaging van de steunbedragen in vergelijking met voorgaande jaren, en weerspiegelen de wens van de regering om de uitgaven te beperken en tegelijkertijd gerichte steun voor de aanschaf van elektrische voertuigen te behouden.
-
Vergelijkende tabel van de ecologische bonus voor 2024 vs 2025
| Criteria | 2024 Bonus | Bonus 2025 |
|---|---|---|
| Maximumbedrag | 7 000 € | 4 000 € |
| Inkomensklassen | 2 plakjes | 3 plakjes |
| Bedrag voor RTS/eenheid > €26.200 | 4 000 € | 2 000 € |
| Bedrag voor RTS/eenheid tussen €16.301 en €26.200 | 4 000 € | 3 000 € |
| Bedrag voor RTS/eenheid ≤ €16.300 | 7 000 € | 4 000 € |
| Commerciële voertuigen | In aanmerking komende | Komt niet in aanmerking |
| Vierwielers, motoren, scooters, fietsen | In aanmerking komende | Komt niet in aanmerking |
| Minimale milieuscore | 60/100 | 60/80 |
| Toegewezen budget | 1,5 miljard | 700 miljoen |
| Conversiepremie | Beschikbaar op | Verwijderd |
De conversiepremie
De conversiepremie, een overheidssubsidie die de vervanging van vervuilende voertuigen door schonere modellen aanmoedigde, is vanaf 2 december 2024 afgeschaft.. Deze beslissing maakt deel uit van de budgettaire beperkingen in het Begrotingsplan 2025 en weerspiegelt een verschuiving in de overheidsstrategie naar andere regelingen zoals de ecologische bonus en sociale leasing..
Voordat deze werd afgeschaft, kon de conversiebonus oplopen tot €5.000 voor automobilisten die hun auto door een nieuwe vervangen. thermisch voertuig Het "vervuilende" model vervangen door een "schoon" elektrisch model. Het was vooral voordelig voor huishoudens met een laag inkomen, en bood tot €2.500 in 2025, en kon worden gecombineerd met de ecologische bonus..
Er is een overgangsperiode ingevoerd voor nieuwe voertuigen die tot 1 december 2024 zijn besteld, op voorwaarde dat de facturering of betaling van de eerste leasetermijn uiterlijk op 14 februari 2025 plaatsvindt..
De afschaffing van deze steun zou een grote impact kunnen hebben op de automarkt en de ecologische overgang in Frankrijk, vooral doordat het voor mensen met een beperkt budget moeilijker wordt om minder vervuilende voertuigen te kopen..
Het totale budget voor subsidies voor de aankoop van elektrische auto's is verlaagd van 1,5 miljard euro in 2024 naar 1 miljard euro in 2025, wat deze heroriëntatie van het beleid ter ondersteuning van schone mobiliteit weerspiegelt.
Aftrekbare uitgaven voor elektrische auto's voor zelfstandige professionals
Zelfstandige professionals kunnen uitgaven voor de aankoop van een elektrische auto direct aftrekken van hun belastbaar beroepsinkomen.
Als zelfstandige professional kunt u een aantal belastingkosten aftrekken voor de aanschaf van een elektrische auto als onderdeel van uw zakelijke activiteiten.
Als u een zelfstandige professional bent, kunt u met de aanschaf van uw elektrische auto als bedrijfsmiddel een bepaald aantal belastingkredieten aftrekken. aanschaf- en onderhoudskosten van uw voertuig.
In dat geval, als u besluit om uw elektrische voertuig als privévermogen te registreren, zullen de regelingen voor het aftrekken van kosten verschillen.
Wat het privévermogen betreft, zullen uitgaven die verband houden met het bezit van uw voertuig niet langer aftrekbaar zijn. Bovendien zullen alleen gebruikersvergoedingen van uw elektrische auto, d.w.z. de kosten met betrekking tot de opladen of deonderhoud en reparatie van uw elektrische voertuig.
We zullen nu alle aftrekbare kosten voor uw elektrische bedrijfswagen bekijken.
Het eerste wat u moet doen, is beslissen welke aftrekmethode u voor uw voertuig wilt.
U hebt de keuze om uw kosten te baseren op kilometervergoedingen of werkelijke kosten voor uw elektrische zakenauto.
We zullen de voorwaarden voor elk van deze twee methoden van aftrek bekijken.
Kilometrische emissierechten in 2025
De eerste soort aftrek is van toepassing op kilometervergoedingen.
Het vaste kilometertarief, dat jaarlijks door de belastingdienst wordt gepubliceerd, is een schaal gebaseerd op de fiscale waarde van het voertuig en het aantal kilometers dat elk jaar tijdens het zakendoen wordt afgelegd.
Als u deze aftrekmethode voor uw voertuig gebruikt, kunt u een aanzienlijke aftrek claimen voor de kosten die u hebt gemaakt voor de aanschaf van uw elektrische auto en voor de kosten om het voertuig te bezitten.
Met de kilometervergoeding kunt u dus de volgende kosten dekken:
- Afschrijving (als eigenaar) of huur (als huurder)
- Verhuur van de batterij
- Regelmatig onderhoud en reparaties
- Elektriciteit voor opladen
- Banden
- Verzekering
Daarom is kiezen voor de schaal op basis van kilometervergoeding vaak de meest belastingefficiënte oplossing voor zelfstandige professionals.
Werkelijke kosten
Als u uw uitgaven echter niet wilt aftrekken op basis van de kilometervergoeding, kunt u er ook voor kiezen om de werkelijke uitgaven af te trekken. In dit geval werkt deze aftrekmethode op dezelfde manier als voor alle andere kosten. U moet alle facturen bewaren om uw werkelijke kosten, voor elke gemaakte uitgave, te rechtvaardigen. De complexiteit van de werkelijke kosten doet zich echter voor als u van plan bent om uw elektrische auto voor zowel zakelijke als privédoeleinden te gebruiken.
In zo'n situatie wordt het al snel vervelend om zakelijke uitgaven van persoonlijke uitgaven te scheiden. Als professional is het vaak verstandiger om te kiezen voor de aftrekmethode op basis van de kilometertabel.
De btw die u betaalt op de aankoop van uw elektrische auto is nog steeds niet aftrekbaar van uw zakelijke uitgaven en kan dus niet worden teruggevorderd. Aan de andere kant is de btw op uw elektriciteitsverbruik volledig aftrekbaar, tot 100%, in tegenstelling tot diesel of benzine, waarvoor 80% geldt.
De belastingwijzigingen voor 2025 omvatten een verdere vereenvoudiging van de administratieve procedures voor zelfstandige professionals, met een bijzondere focus op het digitaliseren van belastingaangiften en het verlagen van socialezekerheidsbijdragen. Deze ontwikkelingen laten nog steeds een trend zien in de richting van vereenvoudiging en verlichting van de belasting voor zelfstandige professionals, waardoor hun administratief en financieel beheer gemakkelijker wordt.
In 2025 zal het kilometertarief voor elektrische auto's als volgt zijn (verhoogd met 20% in vergelijking met voertuigen met verbranding):
2025 kilometertarief voor elektrische auto's
| Administratieve macht | Van 0 tot 5.000 km | Van 5.001 tot 20.000 km | > 20.000 km |
|---|---|---|---|
| 3 CV en minder | d * 0.535 * 1.20 | (d * 0.320) + 1080 * 1.20 | d * 0.375 * 1.20 |
| 4 CV | d * 0.612 * 1.20 | (d * 0.345) + 1350 * 1.20 | d * 0.413 * 1.20 |
| 5 CV | d * 0.643 * 1.20 | (d * 0.363) + 1415 * 1.20 | d * 0.433 * 1.20 |
| 6 CV | d * 0.672 * 1.20 | (d * 0.380) + 1477 * 1.20 | d * 0.453 * 1.20 |
| 7 CV en meer | d * 0.704 * 1.20 | (d * 0.400) + 1535 * 1.20 | d * 0.476 * 1.20 |
Afschrijving van uw elektrische voertuig
Als u een elektrische auto als bedrijfsvoertuig kiest, bespaart u aanzienlijk op uw afschrijving in vergelijking met voertuigen met verbrandingsmotor.
Als zelfstandige resulteert de afschrijving van uw elektrische auto van de zaak in een belastingaftrek, waardoor uw belastingtarief daalt.
In 2025 zal voor nulemissieauto's (of auto's met een CO2-uitstoot van minder dan 20g/km) een afschrijvingsaftrek van €30.000 worden toegekend op het voertuig en de accu. Dit plafond geldt ook voor professionals in de gezondheidszorg (verpleegkundigen, artsen, enz.) die een elektrisch voertuig gebruiken tijdens de uitoefening van hun functie.
De aankoop van een elektrische auto biedt een voordelig afschrijvingsplafond voor zelfstandige professionals.
De afschrijvingsperiode voor een elektrisch voertuig varieert tussen 4 en 5 jaar, afhankelijk van het gebruik en de omstandigheden van het voertuig.
De auto en de elektrische batterij worden afzonderlijk afgeschreven, aangezien de batterij niet wordt meegenomen in de berekening van het afschrijvingspercentage van het voertuig. De waarde ervan, die wordt bepaald aan de hand van het vermogen, wordt afzonderlijk afgeschreven, zonder plafond.
Als u ervoor kiest om te leasen, is leasen op lange termijn (LLD) een voordelige optie. Hiermee kunt u de kosten voor het leasen en onderhouden van het voertuig aftrekken.
Voor professioneel gebruik gedurende meerdere jaren is leasing op lange termijn een bijzonder goede manier om de afschrijving te maximaliseren en de belasting te verlagen.
Door uw elektrische auto te leasen kunt u de afschrijving maximaliseren en dus uw belastingfactuur verlagen.
Andere aftrekbare kosten
Daarnaast zijn andere kosten met betrekking tot de aanschaf en het gebruik van de elektrische auto aftrekbaar voor zelfstandige professionals.
We hebben ze hieronder opgesomd:
- Rente op de autolening :
Als zelfstandige professional is de rente op de lening om een elektrische auto te kopen aftrekbaar van uw belastbaar beroepsinkomen.
Dit betekent dat de rente betaald op uw lening voor de aankoop van uw elektrische auto kan worden afgetrokken van uw bedrijfsinkomstenbelasting. - Onderhouds- en reparatiekosten (overeenkomend met alle kosten voor het onderhouden en repareren van uw voertuig, zoals de kosten van reserveonderdelen, arbeidsloon en onderhoudsdiensten).
- Verzekeringskosten :
Dit omvat de verplichte WA-verzekering, evenals een eventuele aanvullende verzekering die gekozen is om de risico's van het gebruik van het voertuig te dekken, zoals een brand- of aanrijdingsverzekering. Verzekeringskosten zijn een soort kosten die ook aftrekbaar zijn van uw belastbaar bedrijfsinkomen. - Oplaadkosten elektrische auto :
Als u uw elektrische auto thuis oplaadt, kunt u de kosten van het elektriciteitsverbruik aftrekken.
Als u oplaadt bij een openbaar oplaadpunt, hoeft u geen kosten af te trekken. U hoeft alleen de facturen met uw oplaadkosten te bewaren voor uw boekhouding.
Bent u op zoek naar het juiste elektrische voertuig voor uw behoeften als zelfstandige professional? Als u nog steeds niet zeker weet welk geëlektrificeerd model het meest geschikt is voor uw gebruik en uw professionele activiteit, aarzel dan niet om ons artikel over de beste 100% elektrische auto's voor zelfstandigen.
Lees ook : 6 elektrische auto's voor zelfstandigen
Tot slot
Zoals we hebben gezien, kan de aanschaf van een elektrische auto als onderdeel van uw beroepsactiviteit leiden tot aanzienlijke belastingoptimalisatie, met name wat betreft aftrekbare voertuigkosten.
Genoeg om u te overtuigen om voor een geëlektrificeerd model als professioneel voertuig te kiezen.
Voor meer informatie hebben we een gids over dit onderwerp samengesteld om de verschillende aspecten uit te diepen:
Lees ons artikel over :
Als dat zo is, en u overweegt om een elektrisch voertuig te kopen of te leasen, aarzel dan niet om contact op te nemen met onze Beev-experts, die uw vragen kunnen beantwoorden en u bij uw project kunnen begeleiden.
