Belastingvrijstelling voor elektrische auto's voor bedrijven en zelfstandigen
Bent u van plan om de kosten van uw wagenpark te verlagen en tegelijkertijd uw ecologische overgang te versnellen? Bezoek belastingvrijstelling voor elektrische auto's in 2025 de weg vrijmaakt voor serieuze belastingbesparingen en nieuwe concurrentievoordelen voor bedrijven en beroepen. Dankzij een heroverwogen regelgevingskader kunnen investeringen in een elektrische auto gaat nu gepaard met grote vrijstellingen op jaarlijkse belastingen, ongekende mogelijkheden voor belastingoptimalisatie opafschrijvingen volledige terugvordering van btw op het opladen. Specifieke regelingen stimuleren ookinstallatie van oplaadstations en het gemakkelijker maken om grote autovlotenallemaal met lease-aanbiedingen aan te passen aan de behoeften van alle structuren.
Ontdek in deze uitgebreide gids hoe u uw eigen catalogus van oplaadpuntenProfiteer van de nieuwe 2025 stimulansen, anticipeer op het einde van bepaalde bonussen en stel uw administratieve procedures veilig in een economisch klimaat waarin elke euro telt. Wat zijn de nieuwe voordelen, voor wie zijn ze, en hoe kunt u de juiste keuzes maken voor uw bedrijf of zelfstandige praktijk? Wij beantwoorden al uw specifieke vragen punt voor punt, en geven u praktische voorbeelden van hoe u ecologische beperkingen kunt omzetten in echte fiscale kansen.
Inhoudsopgave
Wat zijn de belastingvoordelen van elektrische auto's in 2025?
In 2025 zijn de belastingvoordelen voor de aanschaf en het gebruik van een elektrische auto bijzonder aantrekkelijk, zowel voor professionals als voor particulieren.
Ten eerste profiteren elektrische voertuigen van een volledige vrijstelling van de belasting op bedrijfsvoertuigen (TVS)Dit betekent dat bedrijven die een elektrisch voertuig aanschaffen, de jaarlijkse belastingen op CO₂-uitstoot en luchtverontreiniging niet hoeven te betalen. Deze vrijstelling betekent een aanzienlijke besparing, aangezien deze belastingen kunnen oplopen tot enkele duizenden euro's per jaar voor voertuigen met verbrandingsmotor.
Bedrijven kunnen ook profiteren van een voordelige fiscale afschrijvingHet maximale bedrag dat kan worden afgetrokken van de aankoopprijs is verhoogd naar €30.000, vergeleken met ongeveer €20.300 voor een benzine- of hybride voertuig. De BTW De elektriciteit die wordt gebruikt om de auto op te laden, kan ook worden teruggewonnen tegen 100 % voor zakelijk gebruik, waardoor de gebruikskosten van de auto nog verder dalen.
Hoewel particulieren geen BTW kunnen terugvorderen, profiteren zij wel van een aantal voordelen: vrijstelling of zeer aanzienlijke verlaging van de regionale belasting op autokentekenbewijsDeze omvatten toegang tot lokale of nationale subsidies voor de installatie van oplaadpunten, en tot eind september 2025 de ecologische aankooppremie (tot €4.000, afhankelijk van het inkomen). Ook vermeldenswaard wat betreft de belasting voor werknemers is dat een elektrisch voertuig dat als bedrijfswagen wordt gebruikt, profiteert van een voordeel in natura gehalveerd vergeleken met een verbrandings- of hybride model.
Casestudy :
Stel u een bedrijf voor dat in 2025 een van zijn voertuigen vervangt door een elektrisch model. Vanaf het begin bespaart het op de registratiekosten (nul euro in de meeste regio's) en betaalt het geen jaarlijkse belasting op emissies. Als de aanschafkosten €36.000 bedragen, kan het bedrijf €30.000 aftrekken van zijn belastbaar inkomen, waardoor het minder belasting hoeft te betalen. vennootschapsbelasting.
Als er veel met het voertuig wordt gereden (15.000 tot 20.000 km/jaar), zijn de totale gebruikskosten met volledige terugwinning van de BTW op toeslagen en onderhoudskosten zijn vaak al na drie jaar lager dan die van een vergelijkbare auto met verbrandingsmotor.
Fiscale afschrijving: plafond, duur, speciale kenmerken voor elektrische voertuigen
L'fiscale afschrijving De aankoop van een elektrische auto is een belangrijke hefboom voor bedrijven in 2025. Het principe: elk jaar trekt het bedrijf een deel van de aankoopprijs van de auto af van zijn belastbare winst, waardoor het minder belasting hoeft te betalen. Voor elektrische voertuigen is de het plafond voor aftrekbare afschrijvingen is vastgesteld op €30.000 exclusief btw18.300 of minder voor conventionele modellen met interne verbranding. Dit plafond is van toepassing als de CO₂-uitstoot van het voertuig lager is dan of gelijk is aan 20 g/km, een criterium waaraan alle elektrische 100%'s voldoen.
Praktisch gezien, als een bedrijf een elektrische auto koopt voor €34.000 exclusief btw, zal het slechts €30.000 kunnen aftrekken over 4 of 5 jaar: de resterende €4.000 is niet fiscaal aftrekbaar. Afschrijving is over het algemeen gebaseerd op 5 jaarDit verhoogt het voordeel elk jaar.
Hoge specificiteitAls de batterij afzonderlijk wordt gefactureerd (wat het geval is bij sommige merken of wanneer een batterij wordt gehuurd), is het mogelijk om de batterij afzonderlijk te laten opladen.schrijf naast het voertuig ook de batterij af en soms over een andere periode: 1 jaar of de gehele gebruiksperiode, afhankelijk van de boekhoudstrategie, zonder dat het plafond van €30.000 van toepassing is. Hierdoor kunnen sommige bedrijven de toewijzing van hun uitgaven optimaliseren.
Nemen we het voorbeeld van een bedrijf dat een nieuw elektrisch voertuig koopt voor €32.000 exclusief btw, waarbij de prijs van de accu apart vermeld staat op €8.000. Het bedrijf kan €30.000 afschrijven op het elektrische voertuig over een periode van 5 jaar (d.w.z. €6.000 per jaar fiscaal aftrekbaar). Het bedrijf kan €30.000 afschrijven op het elektrische voertuig over 5 jaar (d.w.z. €6.000 per jaar fiscaal aftrekbaar), en vervolgens de accu op een aparte rekening boeken en afschrijven, bijvoorbeeld over 2 jaar (d.w.z. €4.000 per jaar fiscaal aftrekbaar voor de accu).
De resterende €2.000 van de prijs van de auto boven de €30.000 wordt niet afgetrokken. Deze regeling optimaliseert de maximale belastingaftrek, en maakt het mogelijk om hogere kosten te maken in de eerste paar gebruiksjaren.
Afschaffing van TVS en nieuwe jaarlijkse belastingen: wat verandert er in 2025?
Vanaf 1 januari 2025 zal de fiscaliteit van voertuigen De belasting op bedrijfsvoertuigen verandert: de oude TVS (Taxe sur les Véhicules de Société) is vervangen door twee nieuwe jaarlijkse belastingen die gebaseerd zijn op strenge ecologische criteria. Voortaan moeten bedrijven :
- een jaarlijkse belasting op CO₂-uitstoot, waarvan het bedrag afhangt van het werkelijke emissieniveau van het voertuig en de datum van eerste registratie,
- een jaarlijkse belasting op luchtverontreinigende stoffen, berekend op basis van de Crit'Air-categorie van het voertuig en bedoeld om voertuigen te straffen die meer deeltjes of stikstofoxiden uitstoten.
Deze wijzigingen verscherpen het belastingregime voor vervuilende voertuigen, met name hybrides (die vanaf 2025 hun vrijstelling zullen verliezen), terwijl een totale vrijstelling voor 100 % elektrische of waterstofvoertuigen behouden blijft.
Wie kan profiteren van vrijstellingen en aftrekken?
In 2025 geldt de toegang tot belastingvrijstellingen en -aftrekken voor elektrische voertuigen in principe voor bedrijven, ongeacht hun sector of grootte, zolang ze 100 % elektrische voertuigen aanschaffen of gebruiken in het kader van hun beroepsactiviteit. Dit omvat :
- De VSES, SMES en grote bedrijven
- De vrije beroepen
- Zelfstandigen en auto-ondernemers
- De verhuurbedrijventaxi's, VTC en wagenparkbeheerders
De belangrijkste voordelen:
- Totale vrijstelling van jaarlijkse belastingen uitstoot van CO₂ en luchtverontreinigende stoffen: alleen elektrische auto's profiteren van deze belastingneutraliteit, terwijl hybrides en verbrandingsmotoren nu volgens strikte schalen worden belast.
- Vrijstelling (geheel of gedeeltelijk) van regionale belasting op kentekenbewijzen voor "schone" voertuigen, voornamelijk de 100 % elektrische voertuigen: in de praktijk zal voor registratie in 2025 het kentekenbewijs in de meeste regio's gratis blijven.
- 100% terugvorderbare BTW % op de elektriciteit die verbruikt wordt om elektrische voertuigen op te laden, een voordeel dat niet bestaat of zeer beperkt is voor brandstof voor verbrandingsvoertuigen.
- Aanzienlijke vergoeding voor voordelen in natura voor werknemers die een elektrische bedrijfswagen gebruiken (tot 70 % vergoeding begin 2025).
| Wie kan hiervan profiteren? | Toepasselijke vrijstellingen en aftrekken |
|---|---|
| VSE's, KMO's, grote bedrijven | - Totale vrijstelling van jaarlijkse belastingen op CO₂-emissies en luchtverontreinigende stoffen - Gedeeltelijke of volledige vrijstelling van regionale voertuigregistratiebelasting - BTW terugvorderbaar tegen 100% op professionele oplaadstroom - Toelage op voordeel in natura voor elektrische bedrijfswagen (tot 70% begin 2025) |
| Vrije beroepen | - Dezelfde voordelen als hierboven: vrijstelling van jaarlijkse belasting, voertuigregistratie, terugvorderbare btw, voordeel in natura, enz. |
| Zelfstandigen, auto-ondernemers | - Dezelfde voordelen als hierboven |
| Verhuurbedrijven, taxi's, VTC's, wagenparkbeheerders | - Dezelfde voordelen als hierboven, waardoor u het wagenparkbeheer en de belasting van elk voertuig kunt optimaliseren |
Casestudy :
Laten we het voorbeeld nemen van een ingenieursbedrijf dat besluit om zijn dienstvoertuigen te vernieuwen door in 2025 alleen nog maar voor elektrische auto's te kiezen. Voor elk voertuig betaalt het geen belasting op CO₂-uitstoot of vervuilende stoffen, en het kentekenbewijs wordt aangeboden. Als de werknemers deze voertuigen als bedrijfswagens gebruiken, wordt het voordeel van alle aard op het loonstrookje sterk verminderd, waardoor de belastingdruk voor de werknemers verlicht wordt.
Het bedrijf vraagt ook BTW terug op alle elektriciteit die wordt verbruikt voor het opladen voor zakelijk gebruik, waardoor zowel de belastingpositie als de bedrijfskosten worden geoptimaliseerd.
Ecologische bonus en conversiepremie: wat blijft er over in 2025?
In 2025 zal de milieubonus verandert, en geldt nu alleen voor de aankoop of lease van nieuwe elektrische 100 % auto's die minder dan €47.000 kosten en aan een strenge milieuscore voldoen. Voor voertuigen die tot 30 juni 2025 werden besteld (en voor 30 september 2025 werden geleverd) varieerde de steun van € 2.000 tot € 4.000, afhankelijk van het belastinginkomen van het huishouden.
Sinds 1 juli 2025 is de regeling gebaseerd op energiebesparingscertificaten (CEE)het toegekende bedrag blijft tussen 3.100 en €4.200 voor individuen, gemoduleerd volgens het inkomensniveau, met specifieke "sociale leasing" voor huishoudens met lage inkomens (verlaagde huurprijzen).
De meeste oplaadbare hybridenAuto's en lichte bedrijfsvoertuigen op waterstof komen niet langer in aanmerking, met uitzondering van specifieke maatregelen voor de Franse Overzeese Gebieden. Dealers zullen de bonus direct bij de aankoop toepassen, om de ervaring te vereenvoudigen. Wat betreft de conversiepremieIn 2025 zal de regeling voornamelijk van toepassing zijn op fietsen en bromfietsen, en niet langer beschikbaar zijn voor het vervangen van een oud voertuig door een nieuwe elektrische auto.
Casestudy :
Laten we aannemen dat een bescheiden huishouden in juli 2025 een nieuwe elektrische stadsauto wil kopen voor €32.000 (incl. btw). Zij zouden kunnen profiteren van een "helpende hand" van 4 200 € onder de nieuwe CEE-regeling, op voorwaarde dat u aan de inkomenscriteria voldoet en een auto hebt die aan de prijs- en gewichtsplafonds voldoet.
De dealer brengt dit bedrag direct in mindering op de prijs wanneer de bestelling wordt geplaatst. Voor een huishouden met een hoger inkomen is de bonus 3 100 €. Aan de andere kant, als een gezin een oude dieselauto wil wegdoen en een nieuw elektrisch voertuig wil kopen, zal de conversiebonus niet langer van toepassing zijn: ze zullen alleen de ecologische bonus overhouden.
Administratieve procedures: hoe u uw belastingvrijstelling kunt optimaliseren en veiligstellen
Voor belastingvrijstelling optimaliseren en veiligstellen van een elektrische auto in 2025, is het cruciaal om strenge administratieve procedures te volgen vanaf het moment dat u besluit om te kopen of leasen. De eerste stap is om Controleer of het voertuig in aanmerking komt voor de verschillende voordelen: het voertuig moet nieuw en uitsluitend elektrisch zijn, minder dan of gelijk aan € 47.000 incl. btw kosten (inclusief accu), minder dan 2.400 kg wegen en een milieuscore hebben die overeenkomt met de vereisten die bij decreet zijn vastgesteld.
Deze criteria zijn essentieel om in aanmerking te komen voor de milieubonusDaarnaast zijn er vrijstellingen van registratiekosten en jaarlijkse emissiebelasting.
Voor de eco-bonus: alles wat u hoeft te doen is een belastingaanslag geven aan de dealer of verhuurder, die in de meeste gevallen de formaliteiten met de energieleverancier afhandelt om de subsidie via de energiebesparingscertificaten (CEE). De steun wordt dan rechtstreeks van de factuur afgetrokken. Bewaar in het geval van een controle altijd uw bewijsstukken: aankoop- of huurfactuur, documenten die de ontvangst van de bonus bevestigen, conformiteitscertificaat voor het voertuig.
Om vrijstelling van de registratiekosten te krijgen, moet u online een aanvraag indienen via de officiële website van de overheid (ANTS). Aangezien sommige regio's hun beleid waarschijnlijk elk jaar zullen herzien, is het raadzaam om het geldende tarief en de vrijstelling raadplegen voordat u uw aankoop afrondt.
Betreffende de belastingkrediet voor oplaadpuntenAls u al voor het systeem hebt betaald, bewaar dan de factuur van de installateur, waarop precies moet staan welk type systeem is geïnstalleerd, of het gecontroleerd kan worden en waar het werk is uitgevoerd. De uitgave moet worden opgenomen in de belastingaangifte van het volgende jaar.
Tot slot, voor de fiscale afschrijving: neem het voertuig op in het vaste-activaregister van uw bedrijf, met inachtneming van de maximale aftrekbare limiet van €30.000. Als de accu apart wordt gefactureerd, zet dan een aparte vaste activaregel opzij voor een optimale afschrijving.
Praktisch advies om uw belastingvoordeel in 2025 te maximaliseren
Voor Maximaliseer uw belastingvoordeel in 2025 Met een elektrische auto zijn er een aantal strategieën en best practices die u moet volgen.
- Kies een 100 % elektrisch voertuig om te profiteren van jaarlijkse belastingvrijstelling
Alle belastingen op de toewijzing van bedrijfsvoertuigen (ex-TVS, CO₂- en vervuilingsbelastingen) worden volledig afgeschaft voor elektrische auto's. Deze keuze beschermt u tegen de hoge tarieven die gelden voor voertuigen met verbranding of hybride voertuigen, vooral omdat deze belastingen elk jaar duizenden euro's kunnen vertegenwoordigen. - Fiscale afschrijving optimaliseren
Het plafond voor aftrekbare afschrijvingen is €30.000 exclusief btw voor elektrische auto's, dus kies modellen met een aankoopprijs (exclusief de accu) die dicht bij dit cijfer ligt om de aftrek over meerdere jaren te maximaliseren. Als de accu apart wordt gefactureerd, schrijf deze dan over een kortere periode af: met deze optie, die specifiek is voor elektrische auto's, kunt u de kosten gelijkmatiger verdelen over uw boekhoudperioden. - BTW terugvorderen op herladingen
De btw kan door 100% worden teruggevorderd op elektriciteit die wordt gebruikt voor het opladen van zakelijke elektrische voertuigen, zowel op de werkplek als bij openbare oplaadpunten, op voorwaarde dat elke uitgave kan worden gerechtvaardigd. Dit verlaagt de gebruikskosten van het voertuig aanzienlijk. - Profiteer van de "helpende hand" van MOE en regionale regelingen
Zelfs als de traditionele ecologische bonus verdwijnt, is er nog een helpende hand in de vorm van energiebesparingscertificaten (CEE), vooral voor huishoudens met een laag inkomen. En vergeet niet te kijken naar de subsidies die lokale overheden beschikbaar stellen voor de installatie van oplaadpunten of de aanschaf van schone voertuigen. - Geef de voorkeur aan gecentraliseerd beheer en anticipatie op regelgeving
Voor wagenparkbeheerders: groepeer al uw elektrische investeringen om de drempels te overschrijden die voordelen opleveren (bijv. een wagenpark van minstens 100 voertuigen om te profiteren van een extra vrijstelling van de nieuwe stimuleringsbelasting). Blijf op de hoogte van de ontwikkelingen op het gebied van wetgeving: de motorrijtuigenbelasting verandert snel en hervormingen kunnen de winstgevendheid van een model van het ene op het andere boekjaar doen kantelen. - Verlaag het voordeel in natura voor werknemers
Tegen 2025 zal het gebruik van een elektrisch bedrijfsvoertuig kunt u profiteren van een toeslag op devoordeel in naturaDit beperkt de belastingimpact voor zowel de werkgever als de begunstigde.
Voorbeeld Een ingenieursbedrijf vernieuwt zijn wagenpark met tien elektrische auto's ter waarde van €29.500 per stuk (inclusief batterij, maar afzonderlijk gefactureerd voor €7.000). Het bedrijf schrijft elk voertuig af voor €30.000 en de volledige kosten van elke batterij over drie jaar. De btw op de jaarlijkse oplaadkosten wordt teruggevorderd, en het registratiedocument voor het voertuig kost niets dankzij de lokale belastingvrijstelling.
Geen van de voertuigen is onderhevig aan de nieuwe jaarlijkse emissiebelastingen, en elke werknemer die een van deze bedrijfsvoertuigen gebruikt, profiteert van een voordeel in natura uitstoot. Door deze strategieën te combineren, kan het bedrijf zijn belastingdruk en totale eigendomskosten aanzienlijk verlagen en tegelijkertijd zijn betrokkenheid bij het milieu aantonen.
Onze nieuwste whitepaper :
Bronnen over de belasting van elektrische mobiliteit
- Oplaadstations, Vlootbeheer, Elektrische auto's
- Vlootbeheer, tijdschrift, Professionals, CSR, Elektrische bestelwagens, Elektrische auto's
- Belasting op elektrische auto's en oplaadpunten, Vlootbeheer, Elektrische auto's
Hebt u een vraag over de elektrificatie van wagenparken?
Waarom een bedrijfswagenpark elektrificeren in 2025?
Elektrificatie maakt het mogelijk om de bedrijfskosten te verlagen (opladen, onderhoud), te voldoen aan de wettelijke vereisten (LOM-wet, ZFE) en het MVO-imago van het bedrijf te verbeteren. Elektrische voertuigen bieden ook meer comfort voor bestuurders.
Wat zijn de huidige wettelijke verplichtingen?
Sinds 1 januari 2025 moeten bedrijven met meer dan 50 werknemers en een wagenpark van meer dan 100 voertuigen ten minste 20 % aan emissiearme voertuigen opnemen in hun jaarlijkse vernieuwingen. Dit quotum zal stijgen naar 40 % in 2027 en 70 % in 2030. Er zijn financiële sancties voor niet-naleving.
Welke financiële hulp is beschikbaar?
Bedrijven kunnen profiteren van subsidies zoals de "Tremplin pour la transition écologique"-regeling van ADEME, die studies, diagnoses en investeringen in duurzame mobiliteit financiert.
Hoe ondersteunt Beev de elektrische transitie?
Beev biedt een gepersonaliseerde audit van uw vloot, identificeert de vereisten voor voertuigen en laadinfrastructuur, en biedt een gratis platform om uw elektrische vloot te beheren, de kosten in realtime bij te houden en de CO₂-uitstoot te controleren.
Wat zijn de economische voordelen van een elektrisch wagenpark?
Elektrische voertuigen kosten ongeveer vier keer minder om op te laden dan voertuigen met verbrandingsmotoren, en ze hebben minder onderhoud nodig. Bovendien besparen ze geld dankzij de beschikbare financiële steun.
Hoe beheert u een elektrisch wagenpark effectief?
Wij raden u aan om beheertools zoals het Beev-platform te gebruiken, waarmee u belangrijke voertuiggegevens kunt bekijken, de status van oplaadpunten kunt controleren en de energieprestaties van het wagenpark kunt optimaliseren.
