Qu'est-ce que le malus écologique et comment a-t-il évolué ?
Le principe du malus auto en 2025
Le malus écologique, aussi appelé taxe CO2 ou malus CO2, est une taxe perçue lors de l’immatriculation d’un véhicule neuf en France. Son principe est simple : plus un véhicule émet de dioxyde de carbone, plus son propriétaire paie cher au moment de sa mise en circulation. Cette taxe sur les véhicules vise à décourager l’achat de modèles polluants et à encourager la transition vers des motorisations plus propres.
En 2025, le seuil de déclenchement du malus est fixé à 113 g/km de CO2, contre 118 g/km l’année précédente. Concrètement, tout véhicule émettant plus de 113 grammes de CO2 par kilomètre est soumis à cette taxe dès son immatriculation. Le montant varie ensuite de manière exponentielle : il démarre à 50€ pour atteindre un plafond maximal de 70 000 € dès 193 g de CO2/km.
À cette première taxe s’ajoute, depuis 2022, le malus au poids. En 2025, ce barème s’applique aux véhicules pesant plus de 1 600 kg, avec des tarifs allant de 10 euros par kilogramme excédentaire jusqu’à 30 euros pour les fractions de masse à partir de 2 100 kg. Pour les entreprises qui privilégient les SUV, les utilitaires ou les berlines familiales, ces deux malus cumulés peuvent rapidement représenter plusieurs milliers d’euros par véhicule.
Si l’on prend l’exemple d’une voiture neuve immatriculée le 3 mars 2025 avec une masse de 1 950 kg, le montant de la taxe s’élève à 4 520 €.
Les évolutions du barème malus en 2025 et ses perspectives en 2026
Le durcissement du barème malus en 2025 s’inscrit dans une trajectoire législative prévisible et assumée par les pouvoirs publics. Depuis 2008, où le seuil était fixé à 161 g/km de CO2, nous sommes passés à 113 g/km en 2025, soit une baisse de près de 50 grammes en moins de vingt ans. Parallèlement, le montant maximal a explosé : de 10 500 € en 2018, il a bondi à 70 000 € en 2025.
Les perspectives pour 2026 confirment cette accélération. Le seuil de déclenchement devrait descendre à 108 g/km de CO2 dès 2026, élargissant encore le nombre de modèles concernés. Plus significatif encore pour les flottes d’entreprise : le malus au poids s’appliquera dès 1 500 kg à partir de 2026, contre 1 600 kg actuellement. Cette baisse de 100 kg du seuil pourra toucher de plein fouet les véhicules professionnels puisque 66 % des véhicules neufs vendus en 2025 dépassent déjà 1 500 kg.
Pour 2027 et au-delà, la tendance ne s’inversera pas. Les objectifs climatiques européens imposent une réduction continue des émissions et un abaissement progressif du barème CO2 en 2025 de 5 grammes par an a déjà été annoncé. Selon l’ONG Transport et Environnement : « C’est un signal important envoyé au marché pour qu’il se tourne vers des véhicules moins émissifs ou 100 % électriques ». Pour les entreprises, il s’agit donc d’anticiper une taxation toujours plus lourde sur les motorisations essence et diesel.
Tableau comparatif du malus écologique - Années 2025, 2026 et 2027
| ANNÉE | SEUIL CO₂ MIN. | TARIF | SEUIL CO₂ MAX. | TARIF |
|---|---|---|---|---|
| 2025 | 113 | 50€ | >192 | 70 000€ |
| 2026 | 106 | 50€ | >189 | 80 000€ |
| 2027 | 99 | 50€ | >185 | 90 000€ |
En 2026, quelles sont les nouvelles taxes qui vont impacter votre flotte ?
Le malus rétroactif sur les véhicules d'occasion : un signal politique majeur
L’actualité de la carte grise en 2026 qui fait le plus de bruit concerne l’extension du malus écologique aux véhicules d’occasion lors de leur changement de propriétaire.
À partir de janvier 2026, tout véhicule d’occasion immatriculé après janvier 2015 et émettant plus de 131 g/km de CO2 ou pesant plus de 1 799 kg, se verra appliquer un malus lors de sa revente. Bien que cette mesure cible principalement le marché des particuliers et ne concerne pas directement l’acquisition de véhicules neufs pour une flotte professionnelle, elle révèle une tendance importante : la fiscalité verte ne fait plus de distinction entre le neuf et l’occasion. Pour les gestionnaires de flottes, ce signal politique doit être pris au sérieux.
Si l’État n’hésite plus à taxer rétroactivement des véhicules déjà en circulation, cela confirme que les taxes sur les véhicules thermiques constituent désormais un levier fiscal pérenne et évolutif. Chaque véhicule diesel ou essence que inscrit aujourd’hui dans le parc automobile d’une entreprise risque de subir de nouvelles taxations demain. De fait, la valeur résiduelle des actifs thermiques devient de plus en plus incertaine.
Pourquoi la fiscalité automobile ne fera que se durcir ?
Le durcissement continu du malus écologique n’est pas une conjoncture passagère, mais la conséquence directe d’engagements climatiques sérieux. L’Union européenne s’est engagée à atteindre la neutralité carbone d’ici 2050, un objectif ambitieux concrétisé avec l’adoption de la loi sur le climat en 2021.
Dans ce contexte, le secteur des transports représente un enjeu majeur. Le Haut Conseil pour le climat s’alarme de la stagnation des émissions de gaz à effet de serre des transports dans le monde. Il estime qu’elles doivent diminuer de -4,7 % par an pour atteindre l’objectif de 1,5°C de réchauffement climatique fixé par l’Accord de Paris. À titre d’exemple, cela impliquerait une division par 6 des émissions de gaz à effet de serre en France par rapport à 1990.
Face à l’ambition de cet objectif, les pouvoirs publics disposent de deux leviers principaux : la réglementation et la fiscalité. C’est précisément ce double mouvement qui se dessine.
Sur le plan réglementaire, l’interdiction de vente des véhicules neufs à essence et diesel est actée pour 2035, avec l’objectif que toutes les voitures neuves arrivant sur le marché ne puissent émettre de CO2. Même si des discussions sont en cours concernant les carburants de synthèse ou certains hybrides rechargeables, la trajectoire reste claire : les motorisations thermiques conventionnelles n’ont plus d’avenir dans le paysage automobile européen.
Sur le plan fiscal, le barème des malus et de ses évolutions futures constituent l’outil d’accompagnement de cette transition. Chaque année, les seuils s’abaissent, les montants augmentent et de nouveaux critères apparaissent. Pour une entreprise, cela signifie que chaque année de report de l’électrification représente potentiellement un surcoût fiscal croissant. Investir aujourd’hui dans un véhicule thermique, c’est parier sur une dépréciation accélérée et des taxes qui ne cesseront d’augmenter jusqu’en 2035. La question n’est donc plus de savoir si la fiscalité va se durcir, mais à quel rythme et sous quelles formes.
Un cumul de malus pour un double effet redoutable
Les véhicules professionnels sont généralement plus lourds et mieux équipés que les citadines, ce qui les expose systématiquement à la double taxe du CO2 et de la masse. Le nouveau barème 2025 pourrait même aboutir à la taxation de 80 % des véhicules immatriculés, contre 40 % en 2023. Pour une entreprise renouvelant 10 véhicules par an dans cette gamme, le surcoût fiscal immédiat représente entre 20 000 et 35 000 € annuels, sans aucune contrepartie en termes d’usage ou de performance. Et ce n’est qu’un début : en 2026, avec l’abaissement du seuil du malus au poids à 1 500 kg, ces mêmes véhicules subiront une taxation encore plus lourde.
Chez Beev, nous accompagnons nos clients en intégrant ces évolutions réglementaires dans nos analyses de TCO, afin que votre entreprise puisse prendre des décisions d’investissement éclairées et anticiper sereinement sa transition vers l’électrique.
Pourquoi l'électrique devient un incontournable ?
Les véhicules électriques échappent au malus écologique
Face à l’escalade des taxes sur les véhicules thermiques, la question de l’électrique devient aussi une rationalité économique. En effet, le malus à payer lors de l’acquisition d’un véhicule électrique s’élève à 0€ car leur émission de CO2 est nulle.
Concernant le malus au poids, la situation évolue. Si les véhicules électriques ont longtemps bénéficié d’une exonération totale, le malus masse s’appliquera désormais dès 1 500 kg en 2026, y compris pour certains véhicules électriques. Toutefois, cette taxation reste marginale comparée au cumul malus CO2 et malus poids qui frappe les thermiques. Pour cette raison, elle n’annule en rien les avantages économiques globaux de l’électrique.
Aussi, l’électrique offre une stabilité fiscale que le thermique ne connaîtra plus. Les politiques publiques encouragent massivement cette transition via des aides à l’achat pour certaines catégories et une fiscalité favorable sur la taxe des véhicules de société (TVS). Investir dans l’électrique aujourd’hui, c’est sécuriser votre budget mobilité pour les dix prochaines années.
Le TCO électrique vs thermique : de quelles économies parle-t-on ?
Au-delà du malus évité à l’achat, c’est sur l’ensemble du coût total de possession (TCO) que l’électrique démontre sa supériorité économique pour les flottes professionnelles. Les principales économies réalisées sont les suivantes :
- L’économie sur les taxes d’immatriculation
Comme nous l’avons vu, le malus écologique va devenir de plus en plus conséquent pour l’acquisition d’un véhicule thermique contre 0€ pour l’électrique.
- L’économie sur la TVS
Pour les véhicules électriques, la Taxe sur les Véhicules de Sociétés (TVS) est exonérée.
- L’économie de la recharge vs le carburant
Le prix du diesel et de l’essence ne peuvent rivaliser avec le prix de recharge d’un véhicule électrique. Pour rappel, le tarif sur borne de recharge publique se situe entre 5 et 10€ contre 10 à 14 € d’essence ou de diesel pour une même distance parcourue.
- L’économie de l’entretien
Une voiture électrique possède moins de pièces qu’une voiture thermique. Selon Avere-France, l’entretien d’un véhicule électrique coûterait 4 fois moins cher que celui d’un véhicule thermique.
Comment Beev accompagne votre transition vers l'électrique ?
Nous comprenons que la transition vers l’électrique représente un investissement stratégique qui nécessite une analyse approfondie. C’est pourquoi nous proposons un accompagnement sur mesure, adapté aux spécificités de votre entreprise, quelle que soit sa taille.
Pour cela, nous réalisons une analyse complète de votre flotte actuelle afin de réaliser un calcul de TCO comparatif détaillé qui intègre tous les paramètres financiers pertinents. Notre approche prend en compte les évolutions réglementaires futures afin que vous disposiez d’une projection réaliste sur les années à venir afin de sécuriser votre décision d’investissement.
Notre connaissance approfondie du marché nous permet de vous orienter vers les modèles électriques les plus adaptés à vos besoins professionnels. Nous proposons exclusivement des véhicules neufs et parfaitement accordés aux exigences des flottes d’entreprise. Grâce à notre volume d’achat, nous négocions pour vous les meilleures conditions tarifaires.
Enfin, nous gérons l’ensemble des aspects administratifs de votre transition. Immatriculation des véhicules, optimisation des déclarations fiscales, mise en place des solutions de recharge… Vous bénéficiez d’un interlocuteur unique qui pilote votre projet de bout en bout.
Grâce aux centaines d’entreprises que nous avons déjà accompagnées, nous connaissons les freins et les craintes liés au passage à l’électrique. Notre rôle est de transformer ces appréhensions en certitudes chiffrées afin de démontrer que l’électrique n’est pas un pari mais une solution sérieuse en termes de rentabilité sur le long terme.
Passer à l'électrique : une décision difficilement reportable
Le malus écologique et son durcissement continu ne laissent plus aucun doute : la fiscalité automobile française a pris un virage irréversible vers la pénalisation des motorisations thermiques. De fait, la possession de véhicules essence ou diesel devient un investissement de plus en plus coûteux.
À l’inverse, l’électrique s’impose comme une solution économiquement rationnelle et alignée sur les objectifs climatiques européens. Pour les entreprises, anticiper cette transition préserve la rentabilité et la pérennité de leur flotte automobile.
