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Steuervorteile von Elektroautos für Liberale
Um als Freiberufler Geld zu sparen, ist es wichtig, dass Sie über alle Steuermaßnahmen und -bestimmungen informiert sind. Steuerliche Bedingungen für den Erwerb eines Elektroautos ElektroautoDies gilt sowohl für die berufliche als auch für die private Nutzung.
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Ökologischer Bonus
Zwischen 2023 und 2024 wurde der Umweltbonus geändert, insbesondere aufgrund des Dekrets vom 13. Februar 2024:
- Abschaffung des Bonus für Unternehmen: Eine der wichtigsten Änderungen ist die Abschaffung des Umweltbonus für Unternehmen beim Kauf von Personenkraftwagen. Es gibt jedoch weiterhin eine Beihilfe für elektrische Nutzfahrzeuge in Höhe von 3.000 €.
- Höhe des Bonus für Privat personen: Der Höchstbetrag des Umweltbonus für den Kauf von neuen Elektro- und Wasserstofffahrzeugen durch Privatpersonen wurde auf 4.000 € im Jahr 2024 angepasst, gegenüber 5.000 € im Jahr 2023 für natürliche Personen mit einem steuerlichen Referenzeinkommen pro Anteil von mehr als 15.400 €. Für die bescheidensten Haushalte (mit einem steuerlichen Referenzeinkommen pro Anteil von weniger als 15.400 €) bleibt der Bonusbetrag unverändert bei 7.000 €.
- Einführung eines Umweltscores: Ein Umweltscore von mindestens 60/100 ist nunmehr erforderlich, um für den Bonus in Frage zu kommen, was die Bedeutung der allgemeinen Umweltauswirkungen des Fahrzeugs unterstreicht. Dies zielt darauf ab, die lokale und europäische Produktion zu fördern.
- Änderungen der Anspruchsvoraussetzungen: Der Bonus gilt nur für Fahrzeuge, deren Kaufpreis 47.000 € nicht übersteigt und deren Masse weniger als 2,4 Tonnen beträgt. Diese Bedingungen haben sich seit 2023 nicht geändert, aber die Einführung der Umweltpunktzahl ist eine neue Anforderung.
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Vergleichstabelle für den Umweltbonus 2023 vs. 2024
| Obergrenze 2023 | Obergrenze 2024 | |
|---|---|---|
| Neues Elektro- oder Wasserstoffauto - RFR> 15.400 €. | 5 000 € | 4 000 € |
| Neues Elektro- oder Wasserstoffauto - RFR≤ 15.400 €. | 7 000 € | 7 000 € |
| Neues Elektro- oder Wasserstoffauto - juristische Person | 3 000 € | - |
| Gebrauchte Elektro- oder Wasserstoffautos | 1 000 € | - |
| Neues leichtes Nutzfahrzeug mit Elektro- oder Wasserstoffantrieb -RFR > 15.400 €. | 6 000 € | 5 000 € |
| Neues leichtes Nutzfahrzeug mit Elektro- oder Wasserstoffantrieb -RFR ≤ 15.400 €. | 8 000 € | 8 000 € |
| Neue leichte Nutzfahrzeuge mit Elektro- oder Wasserstoffantrieb - juristische Person | 4 000 € | 3 000 € |
| Gebrauchte leichte Nutzfahrzeuge mit Elektro- oder Wasserstoffantrieb | 1 000 € | - |
| Neues Elektrofahrzeug mit 2 oder 3 Rädern oder vierrädriges Elektrofahrzeug ≤ 3 kW | 100€ | 100€ |
| Neues Elektrofahrzeug mit 2 oder 3 Rädern oder vierrädriges Elektrofahrzeug ≥ 3 kW | 900€ | 900€ |
Die Umtauschprämie
Eine weitere staatliche Unterstützung, die für Freiberufler angeboten wird, ist die Umtauschprämie. Umstellungsprämie, die mit dem Umweltbonus kumuliert werden kann..
Die Umstellungsprämie ermöglicht es Ihnen als Freiberufler, eine Prämie zu erhalten, wenn Sie Ihr altes Fahrzeug mit Verbrennungsmotor verschrotten lassen, um auf ein Elektroauto umzusteigen.
Die Umstellungsprämie soll alle Autofahrer, sowohl Privatpersonen als auch Gewerbetreibende, bei der erfolgreichen Umstellung ihres Fahrzeugs auf Elektroantrieb unterstützen.
Die Höhe der Umtauschprämie 2023 beläuft sich auf 2.500 € für juristische PersonenDie Prämie für den Erwerb eines zu 100% elektrisch betriebenen Fahrzeugs beträgt 50.000 Euro.
Darüber hinaus beträgt die Umstellungsprämie 2.500 € und kann bis zu 6.000 € für den Kauf eines Elektrofahrzeugs betragen. bis zu einem Wert von 47.000 €. und wenn Ihr steuerliches Referenzeinkommen höher ist. weniger als oder gleich 14.089 € beträgt..
Um den Umstieg auf Elektrofahrzeuge zu fördern, wurden die Bedingungen für verschrottete Fahrzeuge flexibler gestaltet.. So ist die Verschrottung von Elektrofahrzeugen zulässig. alle Fahrzeuge der Kategorie Crit'Air 3.Klasse, d.h. alle Dieselfahrzeuge, die vor 2011 zugelassen wurden, sowie alle Benzinfahrzeuge, die vor 2006 zugelassen wurden.
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Es ist zu beachten, dass, wenn Sie Ihre freiberufliche Tätigkeit in einer der folgenden Regionen ausüben Niedrigemissionszone (NEZ) tätig sind. (ZFE) tätig sind und beruflich in dieser Zone unterwegs sind, können Sie neben der Umstellungsprämie auch eine zusätzliche regionale Beihilfe erhalten.
Diese Hilfe wird in Form eines Zuschusses gewährt. Prämie in Höhe von maximal 1.000 €.die von der Gebietskörperschaft gewährt wird.
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Die Umtauschprämie betrifft hauptsächlich :
- Anspruchsvoraussetzungen: 2024 darf das steuerliche Referenzeinkommen (RFR) pro Anteil nicht mehr als 24.900 € betragen, um die Umstellungsprämie zu erhalten. Diese Änderung führt eine Obergrenze für die Förderfähigkeit ein, wodurch Haushalte mit niedrigem Einkommen begünstigt werden. Darüber hinaus sind die Fahrzeuge, die für die Prämie in Frage kommen, auf neue Elektro- oder Wasserstoff-Personenwagen oder -Lieferwagen beschränkt, wobei die Förderfähigkeit von Gebrauchtfahrzeugen stark eingeschränkt ist.
- Die Höhe der Prämie: Die Höhe der Umstellungsprämie für den Kauf oder das Leasing eines Elektroautos, eines Wasserstoffautos oder einer Kombination aus beidem kann 80% der Anschaffungskosten bis zu einem Höchstbetrag von 6.000 € für natürliche Personen betragen, die bestimmte Einkommensbedingungen und die Entfernung zwischen Wohnort und Arbeitsplatz erfüllen. In den anderen Fällen ist der Betrag auf 2.500 € festgelegt, ebenfalls abhängig vom Einkommen. Diese Beträge werden angepasst, um den Kauf von sauberen Fahrzeugen durch Personen mit geringerem Einkommen oder hohem Mobilitätsbedarf zu fördern.
- Verschmutzende Fahrzeuge, die verschrottet werden sollen: Um die Prämie zu erhalten, muss das alte, verschmutzende Fahrzeug, das verschrottet werden soll, bestimmten Kategorien angehören und vor bestimmten Daten, je nach Kraftstoffart, zugelassen worden sein. Diese Bedingung steht im Einklang mit dem Ziel der Prämie, den Ersatz von umweltbelastenden Fahrzeugen durch umweltfreundlichere Optionen zu fördern.
- Reduzierung der Prämie für bestimmte Kategorien: Die Umstellungsprämie wurde angepasst, um die Unterstützung für den Kauf bestimmter Fahrzeugtypen zu reduzieren oder zu streichen, insbesondere für Fahrzeuge, deren Kosten 47.000 € oder deren Gewicht 2,4 t übersteigt. Diese Maßnahme zielt darauf ab, die Förderung auf erschwinglichere und potenziell umweltfreundlichere Elektro- oder Wasserstofffahrzeuge zu konzentrieren.
Abzugsfähige Kosten für ein Elektroauto als Freiberufler
Freiberufler können die Kosten für den Kauf eines Elektroautos direkt von ihrem steuerpflichtigen Einkommen abziehen.
Es gibt eine Reihe von Steuern und Abgaben, die Sie als Freiberufler für den Kauf eines Elektroautos für Ihre berufliche Tätigkeit absetzen können.
Wenn Sie ein Freiberufler sind, können Sie durch den Kauf eines Elektrofahrzeugs als Geschäftsgegenstand und die Eintragung in Ihr Geschäftsvermögen eine Reihe von Kosten absetzen, z.B. Kosten für den Kauf und die Wartung des Elektrofahrzeugs absetzen. Ihres Fahrzeugs zu berücksichtigen.
Wenn Sie sich dafür entscheiden, Ihr Elektrofahrzeug als Privatvermögen anzumelden, gelten andere Bedingungen für den Abzug der Kosten.
In Bezug auf das Privatvermögen sind die Kosten für das Eigentum an Ihrem Fahrzeug nicht mehr abzugsfähig. Außerdem sind nur noch die Kosten für das Fahrzeug abzugsfähig. Kosten für die Nutzung des Elektroautos. die Kosten für das Laden Ihres Elektroautos. Aufladen oder für die Wartung des Elektroautos.Wartung und die Reparatur Ihres Elektrofahrzeugs.
Wir werden nun alle abzugsfähigen Kosten für Ihr geschäftliches Elektrofahrzeug betrachten.
Zu diesem Zweck ist es zunächst wichtig, die Art der Absetzung zu bestimmen, die Sie für Ihr Fahrzeug wählen möchten.
Sie haben die Wahl, ob Sie die Kilometerpauschale oder die tatsächlichen Kosten für Ihr elektrisches Geschäftsfahrzeug ansetzen wollen.
Wir werden die Modalitäten für jede dieser beiden Abzugsarten betrachten.
Kilometergeld im Jahr 2024
Die erste Art des Abzugs betrifft das Kilometergeld. Kilometergeld.
Die Kilometerpauschale wird jährlich von der Steuerbehörde veröffentlicht und ist eine Tabelle, die auf der Steuerleistung des Fahrzeugs und der Anzahl der jährlich im Rahmen der beruflichen Tätigkeit gefahrenen Kilometer beruht.
Wenn Sie diese Abzugsmethode für Ihr Fahrzeug anwenden, können Sie die Ausgaben für den Kauf Ihres Elektroautos und die Kosten für den Besitz des Fahrzeugs in erheblichem Umfang absetzen.
Mit der Kilometerpauschale können Sie folgende Kosten decken:
- Abschreibung (als Eigentümer) oder Miete (als Mieter)
- Miete der Batterie
- Regelmäßige Wartung und Reparaturen
- Strom zum Aufladen
- Reifen
- Versicherungen
Die Wahl der Kilometerpauschale ist daher oft die steuerlich günstigste Lösung für Freiberufler.
Kilometersatz 2024 für Elektroautos
| Administrative Leistung | Von 0 bis 5.000 km | 5.001 bis 20.000 km | > 20.000 km |
|---|---|---|---|
|
3 PS und weniger |
d * 0.529 * 1.20 |
(d * 0.316) + 1065 * 1.20 |
d * 0.370 * 1.20 |
|
4 LEBENSLÄUFE |
d * 0.606 * 1.20 |
(d * 0.340) + 1330 * 1.20 |
d * 0.407 * 1.20 |
|
5 LEBENSLAUF |
d * 0.636 * 1.20 |
(d * 0.357) + 1395 * 1.20 |
d * 0.427 * 1.20 |
|
6 LEBENSLÄUFE |
d * 0.665 * 1.20 |
(d * 0.374) + 1457 * 1.20 |
d * 0.447 * 1.20 |
|
7 und mehr Lebensläufe |
d * 0.697 * 1.20 |
(d * 0.394) + 1515 * 1.20 |
d * 0.470 * 1.20 |
Tatsächliche Kosten
Wenn Sie Ihre Kosten jedoch nicht auf der Grundlage der Kilometerpauschale abziehen möchten, können Sie auch einen Abzug der tatsächlichen Kosten wählen.
In diesem Fall funktioniert dieser Abzug wie bei allen anderen Ausgaben.
Sie müssen also alle Rechnungen aufbewahren, um Ihre tatsächlichen Kosten für jede getätigte Ausgabe zu belegen.
Die Komplexität der tatsächlichen Kosten entsteht jedoch, wenn Sie Ihr Fahrzeug mit Verbrennungsmotor sowohl beruflich als auch privat nutzen wollen.
In einer solchen Konstellation wird es schnell mühsam, die beruflichen und privaten Ausgaben zu trennen.
Es ist daher besser, wenn Sie sich für den Kilometersatz als Abzugsmethode entscheiden.
Bezüglich der Mehrwertsteuer, die Sie beim Kauf Ihres Elektroautos entrichtet haben, ist zu beachten, dass sie nicht als Werbungskosten abzugsfähig ist. und ist daher nicht erstattungsfähig. Die Mehrwertsteuer auf Ihren Stromverbrauch ist jedoch zu 100% abzugsfähig, im Gegensatz zu 80% für Diesel oder Benzin.
Die steuerlichen Neuerungen für 2024 umfassen verschiedene Anpassungen der steuerlichen und sozialen Rahmenbedingungen für Freiberufler, wie die Einführung eines EU-Schwellenwerts für die Mehrwertsteuerbefreiung und Änderungen bei der Verwaltung der Mehrwertsteuer (CVAE). Diese Entwicklungen zeigen eine Tendenz zur Vereinfachung und Erleichterung der Besteuerung für Freiberufler, wodurch ihre administrative und finanzielle Verwaltung erleichtert wird.
Die Amortisation Ihres Elektrofahrzeugs
Die Wahl eines Elektroautos als Geschäftsfahrzeug führt auch zu Einsparungen bei den Abschreibungsbeträgen im Vergleich zu Fahrzeugen mit Verbrennungsmotor.
Als Freiberufler führt die Abschreibung Ihres professionellen Elektroautos zu einem Steuerabzug für Ihr Unternehmen, was Ihnen ermöglicht den Betrag Ihres Steuersatzes senken..
Für Fahrzeuge mit Null-Emissionen oder einem CO2-Ausstoß von weniger als 20 g/km, 30.000 € Abschreibung. auf das Fahrzeug und die Batterie gewährt. Der gleiche Höchstbetrag gilt auch für Angehörige der Gesundheitsberufe (Krankenschwestern, Ärzte...), die im Rahmen ihrer Tätigkeit ein Elektrofahrzeug nutzen.
Wenn Sie also als Freiberufler ein Elektroauto kaufen, können Sie von einer günstigeren Abschreibungsgrenze profitieren.
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Beachten Sie auch, dass die Abschreibungsdauer für Ihr Elektrofahrzeug zwischen zwischen 4 und 5 Jahren liegt.Je nach Art und Nutzungsbedingungen Ihres Fahrzeugs können Sie mit einer Abschreibung von bis zu 5 Jahren rechnen.
Außerdem werden das Auto und seine elektrische Batterie getrennt abgeschrieben, da die Batterie bei der Berechnung der Abschreibungsquote des Fahrzeugs nicht berücksichtigt wird.
Der Wert der Batterie, der sich nach der Leistung richtet, wird separat abgeschrieben und es gibt keine Obergrenze.
Wenn Sie Ihr Fahrzeug mieten möchten, empfehlen wir Ihnen außerdem die Möglichkeit der Langzeitmiete (LLD) für Ihr Elektroauto in Betracht.
Wenn Sie sich für einen Leasingvertrag entscheiden, können Sie die Kosten für Miete und Wartung Ihres Fahrzeugs absetzen.
Wenn Sie Ihr Elektroauto über mehrere Jahre hinweg als Freiberufler nutzen wollen, ist eine Langzeitmiete vorteilhafter.
Wenn Sie Ihr Elektroauto auf Leasingbasis mieten, haben Sie folgende Vorteile die Abschreibung auf Ihr Fahrzeug zu maximieren. und somit die Höhe Ihrer Steuern zu reduzieren. dans le même temps.
Lesen Sie auch : Wie funktioniert die Abschreibung bei einem Leasingvertrag?
Andere abzugsfähige Kosten
Darüber hinaus gibt es weitere Kosten für den Erwerb und die Nutzung eines Elektroautos, die für Freiberufler steuerlich absetzbar sind.
Wir haben diese nachfolgend aufgelistet:
- Darlehenszinsen für den Kauf des Autos:
Als Freiberufler können Sie die Darlehenszinsen für den Kauf eines Elektroautos von Ihrem steuerpflichtigen Einkommen abziehen.
Das bedeutet, dass die Zinsen für Ihr Darlehen für den Kauf Ihres Elektroautos von der Einkommenssteuer abgezogen werden können. - Kosten für Wartung und Reparatur (entspricht allen Kosten, die mit der Wartung und Reparatur Ihres Fahrzeugs verbunden sind, wie z.B. Kosten für Ersatzteile, Arbeitskosten und Wartungsdienste).
- Versicherungskosten:
Hierzu gehören die obligatorische Haftpflichtversicherung und jede andere Art von Zusatzversicherung, die zur Deckung der mit der Nutzung des Fahrzeugs verbundenen Risiken gewählt wurde, wie z.B. eine Feuer- oder Kollisionsversicherung. Versicherungskosten sind eine Art von Ausgaben, die auch von Ihrem steuerpflichtigen Einkommen abgezogen werden können. - Die Kosten für das Aufladen des Elektroautos :
Wenn Sie Ihr Elektrofahrzeug zu Hause aufladen, können Sie die Kosten für den Stromverbrauch abziehen.
Wenn Sie an öffentlichen Ladestationen aufladen, ist kein Abzug erforderlich, sondern Sie müssen nur die Rechnungen für die Buchhaltung aufbewahren.
Sind Sie auf der Suche nach einem Elektrofahrzeug, das Ihren Bedürfnissen als Freiberufler entspricht? Wenn Sie sich noch nicht sicher sind, welches elektrifizierte Modell am besten für Ihre Zwecke und Ihre berufliche Tätigkeit geeignet ist, lesen Sie bitte unseren Artikel über die besten Modelle von 100% Elektroautos für Freiberufler..
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Zum Schluss
Wir haben gesehen, dass der Kauf eines Elektroautos als Freiberufler im Rahmen Ihrer beruflichen Tätigkeit zu einer erheblichen Steueroptimierung führen kann, insbesondere im Hinblick auf die absetzbaren Kosten für Ihr Fahrzeug.
Dies wird Sie überzeugen, sich für ein elektrifiziertes Modell als Geschäftsfahrzeug zu entscheiden.
Wenn Sie ein Elektrofahrzeug kaufen oder leasen möchten, wenden Sie sich bitte an unsere Beev-Experten, die Ihre Fragen beantworten und Ihnen bei Ihrem Vorhaben helfen können.
