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Steuerliche Vorteile von Elektroautos für Liberale
Um als Freiberufler Geld zu sparen, ist es von entscheidender Bedeutung, über alle Maßnahmen informiert zu sein und Steuerbedingungen in Bezug auf den Erwerb einer ElektroautoEs ist wichtig, dass Sie sich nicht nur auf Ihre Arbeit konzentrieren, sondern auch auf Ihr Privatleben.
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Ökologischer Bonus
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Der Umweltbonus erfuhr im Jahr 2025 weitere Änderungen aufgrund des Dekrets vom 29. November 2024, das am 2. Dezember 2024 in Kraft trat:
Überarbeitung der Tabelle für Privatpersonen: Die Höhe des Umweltbonus wird nun nach drei Stufen des steuerlichen Referenzeinkommens pro Anteil (RFR/P) festgelegt.12:
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4.000 € für ein RFR/P von 16.300 € oder weniger
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3.000 € für ein RFR/P zwischen 16.301 € und 26.200 €.
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2.000 € für ein RFR/P über 26.200 €.
Abschaffung des Bonus für Berufstätige : Der Umweltbonus ist nunmehr auf Privatpersonen beschränkt. Gewerbetreibende, auch für Nutzfahrzeuge, sind nicht mehr förderfähig..
Beibehaltung der Anspruchsvoraussetzungen : Der Bonus gilt weiterhin für Fahrzeuge mit einem Kaufpreis von bis zu 47.000 € und einer Masse von weniger als 2,4 Tonnen..
Fortführung der Umweltpunktzahl : Das 2024 eingeführte System der Mindestumweltpunktzahl wird beibehalten, wobei eine aktualisierte Liste der in Frage kommenden Fahrzeuge per Erlass veröffentlicht wird.
Abschaffung anderer Hilfen : Die Umstellungsprämie wurde für alle Fahrzeugkategorien, auch für Fahrräder, abgeschafft..
Zugewiesenes Budget: Für den Umweltbonus wurde ein Budget von 700 Millionen Euro für das Jahr 2025 bereitgestellt..Diese Änderungen bedeuten eine deutliche Reduzierung der Förderbeträge im Vergleich zu den Vorjahren und spiegeln den Willen der Regierung wider, die Ausgaben zu senken und gleichzeitig die gezielte Förderung für den Erwerb von Elektrofahrzeugen beizubehalten.
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Vergleichstabelle für den Umweltbonus 2024 vs. 2025
| Kriterium | Bonus 2024 | Bonus 2025 |
|---|---|---|
| Maximaler Betrag | 7 000 € | 4 000 € |
| Einkommensklassen | 2 Scheiben | 3 Scheiben |
| Betrag für RFR/ Anteil > 26.200 €. | 4 000 € | 2 000 € |
| Betrag für RFR/Teil zwischen 16.301 € und 26.200 €. | 4 000 € | 3 000 € |
| Betrag für RFR/Anteil ≤ 16.300 € | 7 000 € | 4 000 € |
| Nutzfahrzeuge | Berechtigte | Nicht förderfähig |
| Vierräder, Motorräder, Roller, Fahrräder | Berechtigte | Nicht förderfähig |
| Minimale Umweltpunktzahl | 60/100 | 60/80 |
| Zugewiesenes Budget | 1,5 Milliarden € | 700 Millionen € |
| Umtauschprämie | Verfügbar | Gelöscht |
Die Umtauschprämie
Die Umtauschprämie, eine staatliche Beihilfe, die den Ersatz von umweltschädlichen Fahrzeugen durch sauberere Modelle förderte, wurde ab dem 2. Dezember 2024 abgeschafft.. Diese Entscheidung steht im Zusammenhang mit den Haushaltskürzungen des FYP 2025 und spiegelt eine Neuausrichtung der Regierungsstrategie auf andere Maßnahmen wie den Umweltbonus und das Sozialleasing wider.
Vor ihrer Abschaffung konnte die Umstellungsprämie bis zu 5.000 € für Autofahrer betragen, die ihr Auto durch ein neues ersetzen. Verbrennungsfahrzeug "umweltschädlich" durch ein "sauberes" Elektromodell zu ersetzen. Sie war besonders vorteilhaft für einkommensschwache Haushalte, bot bis zu 2.500 € im Jahr 2025 und war mit dem Umweltbonus kumulierbar..
Für Neufahrzeuge, die bis zum 1. Dezember 2024 bestellt werden, wurde eine Übergangsfrist eingeführt, sofern die Rechnungsstellung oder Zahlung der ersten Miete bis zum 14. Februar 2025 erfolgt..
Die Abschaffung dieser Beihilfe könnte erhebliche Auswirkungen auf den Automobilmarkt und den ökologischen Wandel in Frankreich haben, insbesondere weil es für Menschen mit begrenztem Budget schwieriger wird, Zugang zu umweltfreundlicheren Fahrzeugen zu erhalten..
Das Gesamtbudget für Zuschüsse zum Kauf von Elektroautos ist von 1,5 Milliarden Euro im Jahr 2024 auf 1 Milliarde Euro im Jahr 2025 gesunken, was diese Neuausrichtung der Politik zur Förderung sauberer Mobilität widerspiegelt.
Absetzbare Kosten für ein Elektroauto als Freiberufler
Freiberufler können die Ausgaben für den Kauf eines Elektroautos direkt von ihrem steuerpflichtigen Berufseinkommen abziehen.
Es gibt nämlich eine Reihe von steuerlichen Belastungen, die den Steuern und Abgaben entsprechen, die Ihnen als Freiberufler beim Kauf eines Elektroautos im Rahmen Ihrer beruflichen Tätigkeit abgezogen werden können.
Wenn Sie in diesem Fall ein Freiberufler sind, können Sie durch den Erwerb Ihres Elektrofahrzeugs als Geschäftsgegenstand und die Eintragung als Geschäftsvermögen eine Reihe von Steuern absetzen Kosten im Zusammenhang mit dem Kauf und der Instandhaltung Ihres Fahrzeugs.
In welchem Fall Sie sich dafür entscheiden, Ihr Elektrofahrzeug als Privatvermögen anzumelden, in diesem Fall variieren die Modalitäten für den Kostenabzug.
In Bezug auf das Privatvermögen sind die Kosten für den Besitz Ihres Fahrzeugs nicht mehr abzugsfähig. Außerdem sind nur noch folgende Kosten abzugsfähig Nutzungsgebühr Ihres Elektroautos, also die Ausgaben für die Aufladen oder in derWartung und der Reparatur Ihres Elektrofahrzeugs.
Wir sehen uns nun also alle absetzbaren Kosten für Ihr elektrisches Geschäftsfahrzeug an.
Zu diesem Zweck ist es zunächst entscheidend, die Abzugsart zu bestimmen, für die Sie sich für Ihr Fahrzeug entscheiden möchten.
Sie haben die Wahl, ob Sie die Kosten für Ihr elektrisches Geschäftsfahrzeug auf der Grundlage der Kilometerpauschale oder der tatsächlichen Kosten abrechnen.
Wir sehen uns also die Modalitäten an, die sich auf jede dieser beiden Abzugsarten beziehen.
Kilometergeld im Jahr 2025
Die erste Art des Abzugs betrifft die folgenden Fälle Kilometergeld.
Die jährlich von der Steuerbehörde veröffentlichte Kilometerpauschale ist eine Tabelle, die auf der Steuerleistung des Fahrzeugs sowie auf der Anzahl der jährlich im Rahmen der beruflichen Tätigkeit zurückgelegten Kilometer beruht.
Wenn Sie diese Art der Absetzung für Ihr Fahrzeug nutzen, können Sie damit sicherstellen, dass die Ausgaben für den Kauf Ihres Elektroautos sowie die Kosten für den Besitz des Fahrzeugs in erheblichem Umfang abgezogen werden.
Mit der Kilometerpauschale werden Sie also folgende Kosten decken können:
- Abschreibung (als Eigentümer) oder Miete (als Mieter)
- Vermietung der Akku
- Regelmäßige Wartung und Reparaturen
- Strom zum Aufladen
- Reifen
- Versicherungen
Die Wahl der Kilometerpauschale ist daher für Freiberufler oft die steuerlich günstigste Lösung.
Die tatsächlichen Kosten
Wenn Sie Ihre Kosten jedoch nicht auf der Grundlage der Kilometerpauschale abziehen möchten, können Sie auch einen Abzug der tatsächlichen Kosten wählen. In diesem Fall funktioniert diese Art des Abzugs wie bei allen anderen Ausgaben. Sie müssen also alle Rechnungen aufbewahren, um Ihre tatsächlichen Kosten zu belegen, und zwar für jede getätigte Ausgabe. Die Komplexität der tatsächlichen Kosten ergibt sich jedoch, wenn Sie Ihr Elektrofahrzeug sowohl beruflich als auch privat nutzen wollen.
In einer solchen Konstellation wird es schnell mühsam, die beruflich und die privat getätigten Ausgaben voneinander trennen zu müssen. In diesem Fall ist es für Sie als Berufstätiger oftmals sinnvoller, sich für die Abzugsmethode auf der Grundlage der Kilometertabelle zu entscheiden.
Bezüglich der beim Kauf Ihres Elektroautos gezahlten Mehrwertsteuer ist zu beachten, dass diese nach wie vor nicht von Ihren Werbungskosten abgezogen werden kann und somit nicht erstattungsfähig ist. Dagegen ist die auf Ihren Stromverbrauch erhobene Mehrwertsteuer in Höhe von 100% voll abzugsfähig, im Gegensatz zu Diesel- oder Benzinkraftstoff, für den 80% angesetzt werden.
Die steuerlichen Neuerungen für 2025 beinhalten eine weitere Vereinfachung der Verwaltungsverfahren für Freiberufler, wobei der Schwerpunkt auf der Digitalisierung der Steuererklärungen und der Verringerung der Sozialabgaben liegt. Diese Entwicklungen zeigen weiterhin einen Trend zur Vereinfachung und Erleichterung der Besteuerung für Freiberufler und erleichtern ihnen so die Verwaltung und das Finanzmanagement.
Im Jahr 2025 sieht der Kilometersatz für Elektroautos wie folgt aus (erhöht um 20% im Vergleich zu Fahrzeugen mit Verbrennungsmotor) :
Kilometersatz 2025 für Elektroautos
| Administrative Leistung | Von 0 bis 5.000 km | Von 5 001 bis 20 000 km | > 20.000 km |
|---|---|---|---|
| 3 PS und weniger | d * 0.535 * 1.20 | (d * 0.320) + 1080 * 1.20 | d * 0.375 * 1.20 |
| 4 LEBENSLAUF | d * 0.612 * 1.20 | (d * 0.345) + 1350 * 1.20 | d * 0.413 * 1.20 |
| 5 LEBENSLAUF | d * 0.643 * 1.20 | (d * 0.363) + 1415 * 1.20 | d * 0.433 * 1.20 |
| 6 LEBENSLAUF | d * 0.672 * 1.20 | (d * 0.380) + 1477 * 1.20 | d * 0.453 * 1.20 |
| 7 Lebensläufe und mehr | d * 0.704 * 1.20 | (d * 0.400) + 1535 * 1.20 | d * 0.476 * 1.20 |
Die Amortisation Ihres Elektrofahrzeugs
Die Wahl eines Elektroautos als Geschäftsfahrzeug führt im Vergleich zu Fahrzeugen mit Verbrennungsmotor zu erheblichen Einsparungen bei den Abschreibungsbeträgen.
Als Freiberufler führt die Abschreibung Ihres gewerblichen Elektroautos zu einem Steuerabzug und senkt so Ihren Steuersatz.
Im Jahr 2025 wird für Fahrzeuge mit Null-Emissionen (oder einem CO2-Ausstoß von weniger als 20g/km) eine Abschreibung von 30.000 € für das Fahrzeug und die Batterie gewährt. Diese Obergrenze gilt auch für Angehörige des Gesundheitswesens (Krankenpfleger, Ärzte usw.), die im Rahmen ihrer Tätigkeit ein Elektrofahrzeug nutzen.
Die Anschaffung eines Elektroautos bietet eine günstige Abschreibungsgrenze für Freiberufler.
Die Abschreibungsdauer für ein Elektrofahrzeug liegt zwischen 4 und 5 Jahren, abhängig von der Nutzung und den Bedingungen des Fahrzeugs.
Das Auto und seine elektrische Batterie werden getrennt abgeschrieben, da die Batterie nicht in die Berechnung der Abschreibungsquote des Fahrzeugs einbezogen wird. Ihr Wert, der nach ihrer Leistung definiert ist, wird separat abgeschrieben, wobei es keine Obergrenze gibt.
Wenn Sie sich für das Mieten entscheiden, ist die Langzeitmiete (LLD) eine vorteilhafte Option. Sie ermöglicht es Ihnen, die Kosten für die Miete und den Unterhalt des Fahrzeugs abzusetzen.
Für eine mehrjährige berufliche Nutzung ist das Leasing besonders interessant, um die Abschreibung zu maximieren und die Steuern zu senken.
Wenn Sie Ihr Elektroauto per Leasing leasen, können Sie die Abschreibung maximieren und somit Ihre Steuerlast senken.
Andere absetzbare Kosten
Darüber hinaus eignen sich weitere Kosten im Zusammenhang mit dem Erwerb und der Nutzung des Elektroautos für einen Steuerabzug für Freiberufler.
Wir haben sie im Folgenden aufgelistet:
- Darlehenszinsen im Zusammenhang mit dem Kauf des Autos :
Als Freiberufler können Sie die Darlehenszinsen für den Kauf eines Elektroautos von Ihrem steuerpflichtigen Berufseinkommen abziehen.
Das bedeutet, dass die Zinsen, die Sie für Ihr Darlehen zur Anschaffung eines Elektroautos zahlen, von der Gewerbeertragssteuer abgezogen werden können. - Kosten für Wartung und Reparatur (entspricht allen Kosten für die Wartung und Reparatur Ihres Fahrzeugs, z. B. Kosten für Ersatzteile, Arbeit und wartungsbezogene Dienstleistungen).
- Die Kosten für die Versicherung :
Dazu gehören die obligatorische Haftpflichtversicherung sowie jede zusätzliche Versicherungsart, die zur Abdeckung der mit der Nutzung des Fahrzeugs verbundenen Risiken gewählt wird, wie z. B. eine Feuer- oder Kollisionsversicherung. Versicherungskosten sind eine Art von Ausgaben, die ebenfalls von Ihrem steuerpflichtigen Erwerbseinkommen abgesetzt werden können. - Die Kosten für das Aufladen eines Elektroautos :
Wenn Sie Ihr Elektrofahrzeug bei sich zu Hause aufladen, können Sie die Kosten für den Stromverbrauch absetzen.
Wenn Sie an öffentlichen Ladestationen aufladen, ist in diesem Fall kein Kostenabzug erforderlich, sondern Sie müssen nur die Rechnungen, die Ihre Ladekosten belegen, für die Buchhaltung aufbewahren.
Sind Sie auf der Suche nach einem Elektrofahrzeug, das Ihren Bedürfnissen als Freiberufler entspricht? Wenn Sie sich noch nicht sicher sind, welches elektrifizierte Modell für Ihre Zwecke und Ihre berufliche Tätigkeit am besten geeignet ist, lesen Sie bitte unseren Artikel über die besten Modelle von Elektroautos 100%, die für Freiberufler geeignet sind.
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Zum Schluss
So konnten wir sehen, dass die Anschaffung eines Elektroautos als Freiberufler im Rahmen Ihrer beruflichen Tätigkeit zu einer nicht unerheblichen Steueroptimierung führen kann, insbesondere im Hinblick auf die absetzbaren Kosten für Ihr Fahrzeug.
Genug, um Sie davon zu überzeugen, sich für ein elektrifiziertes Modell als Geschäftsfahrzeug zu entscheiden.
Für weitere Informationen haben wir einen Leitfaden zu diesem Thema erstellt, der die verschiedenen Aspekte des Themas näher beleuchtet:
Lesen Sie unseren Artikel über :
Wenn dies der Fall ist und Sie vorhaben, ein Elektrofahrzeug zu kaufen oder zu leasen, wenden Sie sich bitte an unsere Beev-Experten, die Ihre Fragen beantworten und Ihnen bei Ihrem Vorhaben helfen können.
